永逍遥老师
回答于2021年02月21日
金牌答疑老师
1、每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本。
借:主营业务成本
工程施工——合同毛利
贷:主营业务收入
借:本年利润
贷:公司内部往来——上缴款
公司内部往来——综合费
2、年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数)
借:主营业务成本
工程施工——合同毛利
贷:主营业务收入
3、工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本
借:主营业务成本
工程施工——合同毛利
贷:主营业务收入
4、计算各期应交纳的税金及附加
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金——应交营业税、应交城建税等
其他应交款——应交教育费附加等
1、每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本。
借:主营业务成本
工程施工——合同毛利
贷:主营业务收入
借:本年利润
贷:公司内部往来——上缴款
公司内部往来——综合费
2、年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数)
借:主营业务成本
工程施工——合同毛利
贷:主营业务收入
3、工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本
借:主营业务成本
工程施工——合同毛利
贷:主营业务收入
4、计算各期应交纳的税金及附加
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金——应交营业税、应交城建税等
其他应交款——应交教育费附加等
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