如意老师
回答于2021年11月08日
金牌答疑老师
勤奋的牛账网学员您好 当季亏损的没有所得税不需要计提哈 增值税不是计提的 一般纳税人增值税是确认收入时确认在贷方应交税费应交增值税销项税里 月末销项大于进项产生应交增值税时做分录 结转进项税额；借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
结转销项税额； 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
结转应缴纳增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
1、本月缴纳上月的增值税：借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
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