老师，请问报企业所得税季度预缴申报表第4条，特定业务计算的应...

好的，让我们一步步解析这个问题。 ### 问题分析： 1. 企业所得税季度预缴申报表第4条：这是指企业在进行季度预缴企业所得税时需要填写的申报表格中的第4条。 2. 特定业务计算的应纳税所得额计算公式是销售收入0.01吗？：这里提到的“特定业务”可能指的是某些特殊类型的业务收入，而公式“销售收入0.01”表示的是按照销售收入的1%来计算应纳税所得额。 3. 销售收入是否按预售收入除以（1+0.09）：这里提到的“预售收入”通常是指企业在收到款项但尚未实际提供商品或服务时的收入。公式“预售收入除以（1+0.09）”表示将预售收入按增值税税率（假设为9%）进行不含税价的还原计算。 ### 详细解析过程： #### 第一步：理解特定业务的应纳税所得额计算公式 根据题意，特定业务的应纳税所得额计算公式是： \[ \text{应纳税所得额} = \text{销售收入} \times 0.01 \] 这意味着企业需要按照销售收入的1%来计算应纳税所得额。 #### 第二步：理解销售收入的计算方式 题目中提到的销售收入是否应按预售收入除以（1+0.09）来计算，即： \[ \text{销售收入} = \frac{\text{预售收入}}{1 + 0.09} \] 这个公式用于将含税的预售收入转换为不含税的销售收入。假设增值税税率为9%，那么含税收入与不含税收入的关系可以表示为： \[ \text{含税收入} = \text{不含税收入} \times (1 + \text{税率}) \] 因此，反过来计算不含税收入就是： \[ \text{不含税收入} = \frac{\text{含税收入}}{1 + \text{税率}} \] #### 第三步：结合两个公式 如果特定业务的应纳税所得额计算公式是销售收入的1%，并且销售收入需要通过预售收入除以（1+0.09）来计算，那么综合起来就是： \[ \text{应纳税所得额} = \left( \frac{\text{预售收入}}{1 + 0.09} \right) \times 0.01 \] ### 结论： 综上所述，特定业务的应纳税所得额计算公式确实是销售收入的1%，而销售收入需要通过预售收入除以（1+0.09）来计算。因此，最终的应纳税所得额计算公式为： \[ \text{应纳税所得额} = \left( \frac{\text{预售收入}}{1 + 0.09} \right) \times 0.01 \] 希望这个详细的解析过程能够帮助你理解如何计算特定业务的应纳税所得额。