您好老师：麻烦帮我看一下，这是哪出问题了？我提交企业所得税季...

当然可以，使用“主营业务收入”来记录销售收入是非常常见和标准的会计处理方式。以下是更新后的会计分录：

1. 收到款项时的会计分录

# 第一笔转账¥80,000：
- 借方：银行存款 ¥80,000
- 贷方：应收账款（或其他相关负债科目）¥80,000

# 第二笔转账¥100,000：
- 借方：银行存款 ¥100,000
- 贷方：应收账款（或其他相关负债科目）¥100,000

# 第三笔转账¥60,000：
- 借方：银行存款 ¥60,000
- 贷方：应收账款（或其他相关负债科目）¥60,000

2. 确认销售收入¥145,000：
- 借方：应收账款 ¥145,000
- 贷方：主营业务收入 ¥145,000

3. 处理多收的款项¥95,000：
- 借方：主营业务收入 ¥95,000
- 贷方：预收账款/客户存款 ¥95,000

这样的会计分录更加符合一般的会计处理习惯，特别是在商业企业中，使用“主营业务收入”来记录销售活动的收入是标准做法。

你说得对，我们来详细计算一下：

1. 收到的款项总额：
- 第一笔：¥80,000
- 第二笔：¥100,000
- 第三笔：¥60,000

所以，总共收到的款项为：


2. 发货总价：


3. 多收的款项：


根据上述计算，确实多收了¥95,000。以下是详细的会计分录：

1. 收到款项时的会计分录

# 第一笔转账¥80,000：
- 借方：银行存款 ¥80,000
- 贷方：应收账款（或其他相关负债科目）¥80,000

# 第二笔转账¥100,000：
- 借方：银行存款 ¥100,000
- 贷方：应收账款（或其他相关负债科目）¥100,000

# 第三笔转账¥60,000：
- 借方：银行存款 ¥60,000
- 贷方：应收账款（或其他相关负债科目）¥60,000

2. 确认销售收入¥145,000：
- 借方：应收账款 ¥145,000
- 贷方：销售收入 ¥145,000

3. 处理多收的款项¥95,000：
- 借方：销售收入 ¥95,000
- 贷方：预收账款/客户存款 ¥95,000

这样处理后，多收的¥95,000将作为预收账款或客户存款，在下次发货时抵扣。