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行业实操

您好，老师我公司去年买了货物，承若试用30天不满意可以退款，用...

您好，老师我公司去年买了货物，承若试用30天不满意可以退款，用了30天后对方不满意，与今年的1月份退款。当时已经开了专票，小规模的今年发票红冲直到退增值税附加税，因今年的4月份退了增值税附加税。请问这个退税退款分录怎么写。跨年了

我来答关注问题提问于05月26日

回答 1

小智老师

小智老师回答于05月26日

金牌答疑老师

免费试听资料领取咨询老师

您好，针对您的问题，我们需要分几个步骤来处理。首先，我们需要对去年的销售收入进行红冲处理。假设去年的销售金额为1000元，增值税率为6%，那么分录如下：借：应收账款 1000 贷：主营业务收入 943.39 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 56.61 然后，我们需要对今年的退款进行处理。假设今年的退款金额为1000元，增值税率为6%，那么分录如下：借：主营业务成本 943.39 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 56.61 贷：银行存款 1000 最后，我们需要对今年的增值税附加税进行退款处理。假设今年的增值税附加税为10元，那么分录如下：借：应交税费-应交增值税附加税 10 贷：银行存款 10 以上就是跨年退款的会计处理方式，希望对您有所帮助。

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