健康老师
回答于2022年05月06日
金牌答疑老师
勤奋的学员您好，若是年终汇算清缴需要补税：
1、计提应补缴的企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交所得税
2、缴纳补缴的所得税
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款
3、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
勤奋的学员您好，若是年终汇算清缴需要补税：
1、计提应补缴的企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交所得税
2、缴纳补缴的所得税
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款
3、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
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