公司本月没有销项有进项咋么做账

公司本月没有销项有进项怎么做账，进行税和销项税的实操处理是每个月财务人员都需要做的工作，公司本月没有销项有进项咋么做账，详细的内容已在下文中作了一一解答，感兴趣的财会朋友赶紧来阅读本文吧。

进项税和销项税每月要结转,月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税.进项税额大于销项税额,月末不要做账务处理,直接留做余额,在下期进行抵扣即可.

如果只是暂时没有,以后会有的话,那进项照常做,先不要认证,等有销项的时候再进项认证抵扣就行了.如果是一直都不会有销项的话那你不要接收进项发票,叫对方对你提供普通发票就行了.入账的时候应该是计入了应交税费--应交增值税(进项税额),留抵即可,申报的时候直接按照正常申报即可.

结转分录:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

本月没有销项,认证的专票就不需要填报?

增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.

因此,不管本月有没有销项,均应在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.

注意:增值税发票选择确认平台认证专票发票的,当月申报期限内并且未申报前,勾选确认的当月申报抵扣;其他方式认证专票的需要在次月申报期内申报抵扣.

公司本月没有销项有进项咋么做账的详细介绍到这里就结束了，希望大家阅读完之后能有所收获，如若各位想获取更多有关的内容，可以注册牛账网会员添加老师微信，即可领取大量的财务会计相关资料包，免费试听相关的视频课程!

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