差旅费报销会计处理怎么做？

　　差旅费报销会计处理怎么做？

　　1、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生:

　　借:其他应收款-职工甲

　　贷:库存现金

　　2、出差报销时，差旅费用已经发生差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方:

　　借:管理费用

　　贷:银行存款/其他应收款借/库存现金

　　差旅费报销流程是怎样的？

　　1、填写《出差计划申请表》写明出差人员、部门、职务、申请日期、到达地点、预计出差天数、计划出差日期、预计借款金额，报部门经理审批同意

　　2、回公司后填写费用报销单，后附《出差计划申请表》写明实际出差日期、实际出差天数、实际发生的住宿费、交通费、补贴费、复印费等

　　3、报销单有部门经理审核、财务部审核、总经理审批后可报销

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