更新时间：2019-11-04
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差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。报销差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。牛账网为您提供丰富全面的报销差旅费相关知识和报销差旅费相关新闻资讯，让您第一时间了解更多全面的报销差旅费相关信息。
差旅费是员工出差前提交书面申请，报有关上级，批准后才可以报销，正常情况下只要是合理的都会批准，那么对于会计人员如何填写报销差旅费的转账凭证呢，如果是垫付又该做怎样的账务处理呢，接下来就带着相关问题跟着小编下面小编将会为大家解答，一起来接着往下看吧。希望对你能有所帮助!报销差旅费转账凭证怎么填写如果是垫付出差费就填写付款凭证。会计分录为：借：管理费用——差旅费贷：库存现金/银行存款如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。会计分录为：借出时：借：其他应收款——出差人员贷：库存现金/银行存款报销时，钱全部花完会计分录为：借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——出差人员库存现金/银行存款借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——出差人员补款时借：管理费用——差旅费贷：库存现金/银行存款其他应收款——出差人员为什么差旅费是填转账凭证如果出差人员在出差前借支了现金，并且已经入账了，会计给出差人员报销差旅费时，在不涉及现金的情况下，要填制“转帐凭证”。1、出差之前借了现金，回来报销冲减其他应收款，就是转帐凭证了。2、会计分录是这样的：3、出差借款时-借。4、其他应收款-XX-贷。5、现金报销时-借。6、管理费用-差旅费-贷。7、其他应收款-XX报销时的分录就是转帐凭证牛账网送会计实操福利啦！费用报销处理流程最全解析资料包
差旅费可以说是企业经常发生的一项经济业务活动了，那么有关差旅费的报销你又了解多少呢?报销差旅费计入什么会计科目?一系列的相关问题等着我们去探索呢，学无止境，但是有我们小编，这些资料都会给你们整理好的，只需要你们在空闲时间多看几遍就好了，今天就让我们一起先来学习下最常用的报销差旅费吧!报销差旅费计入什么科目快瞅瞅会计科目表更新了,最新企业会计准则和会计科目,附账务处理12635阅读2906人申请领取去领取差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目.会计处理中根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出.常见的会计分录处理如下:1、如果没有向公司借钱借:管理费用-差旅费贷:现金2、借出时借:其他应收款--**人贷:现金3、报销时全部花完借:管理费用-差旅费贷:其他应收款-**人有剩余现金借:现金管理费用-差旅费贷:其他应收款-**人4、补款时借:管理费用-差旅费贷:现金其他应收款-**人
我们知道出纳这个职位对于企业来说也是很重要的，出纳需要具备相关的专业知识，我们怎么样才能做好出纳，就要对出纳具体做什么非常了解，我们在没有人带的情况下，对于“报销差旅费出纳怎么填写记账凭证”知识点不是非常理解，今天小编在下文进行了详细的总结，大家一起来看吧！报销差旅费出纳记账凭证出差时借款填写凭证借：其他应收款--XX贷：现金/银行存款出差回来报销填写凭证：借：管理费用-差旅费贷：其他应收款--XX如有余款借：现金贷：其他应收款如有超支借：管理费用-差旅费贷：现金差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。总而言之，上面就是关于“报销差旅费出纳怎么填写记账凭证”的解说了，对于这块，您知道了吧，还有其他需要了解的吗，关注我们的网站，小编为您准备了丰富的会计知识的学习资料。
很多人刚开始从事会计工作就是先从出纳开始做起的，就是因为经验不是很足，所以先做出纳，当到达一定的程度就需要转为会计，毕竟会计的工作比出纳要轻松，那么出纳工作也有很多学问，例如对于“出纳怎样报销差旅费”知识点的讲解，小编为大家总结如下:身为公司的财务人员，对于员工来进行报销是需要了解自己的审核报销流程的，那么我们身为出纳人员，对于出纳怎样报销差旅费是不是也需要了解呢，出纳报销差旅费的审核与会计的审核一样不一样呢，今天就来看一下下面的这篇文章吧，希望能够帮助到大家哦。报销流程(1)差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费①交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通I具所支付的各种票价、手续费及相关支出。②住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。③伙食补助费是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。④邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。⑤行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。⑥杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。(2)开支管理方法。对于差旅费的开支可以实行不同的管理方法,各行政机关、事业单位、部队等-般都要求实行总额包干办法,即出差人员的住宿费、交通费、伙食补助费等实行分项计算,总额...
很多姐妹刚接触会计这个行业，又没有老会计带，对于“出纳人员报销差旅费的流程是什么”知识点不太理解，今天小编就给大家整理了相关知识点，希望可以帮到大家！一起学习吧！出纳的工作是包含对差旅费报销的，企业员工出差发生的交通费和住宿费，是可以凭借票据来向公司报销的，首先要填制报销单让相关人员进行审批，然后让财务主管进行审核，来对其报销单真实性进行负责，最后出纳复核后就可支付报销款项，完整的出纳人员报销差旅费的流程是什么。出纳差旅费报销流程填制报销申请单-部门负责人审批、确认签字-财务主管审核-公司总经理审批-出纳复核并履行付款。1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查、总经理核准、财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。差旅费具体包括范围1、交通费：出差途中的车票、船票、机票等;2、车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等;3、住宿费;4、补助、补贴：误餐补助、交通补贴等;5、市内交通费：目的地的公交、出租等费用;6、杂费：行李托运、订票费等。以上就是关于“出纳人员报销差旅费的流程是什么”的介绍，如果您还没有明白的话也没有关系，注册成为牛账网的会员，领取会计做账资料包进行学习，另外还有老会计手把手亲自解答，教您学习会计实操的操作流程。
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