（推眼镜，拿起笔在草稿纸上列思路）这种情况我见得太多了，别慌。先记住三个关键点：
1. 先排除记账错误（敲桌子）：把近三个月涉及银行收支的凭证全拿出来，重点查电汇手续费、利息收入、账户管理费这些容易被忽略的小额收支。上个月有个学员就是漏记了3次跨行转账手续费，凑巧也是差了几百块。
2. 给客户发询证函（做书写手势）：用公司抬头纸写正式函件，注明截止日期让客户补流水。同时在账上先挂“其他应收款-XX银行差额”，等客户提供完整流水后再平账。千万别直接调账，去年有同行擅自用管理费用填坑，被税局罚款了。
3. 平行记账法（竖三根手指）：如果在年审前实在拿不到流水，让企业签个情况说明，附银行对账单复印件。做两笔分录：借：银行存款 贷：其他应付款（做到账面平衡），然后借：管理费用-差错更正 贷：其他应付款（附说明）。这样既保报表又留痕迹。
最后记得在代账台账上用红笔标注“银企差异”，每个月底对账时重点跟踪。这行干久了都懂，小公司老板换手机、电脑丢资料是常事，咱们得给自己留好退路。（收拾桌面资料）下个月他们财务送餐票过来时，顺带让她在差异确认单上补签字，完美！
（推眼镜，拿起笔在草稿纸上列思路）这种情况我见得太多了，别慌。先记住三个关键点：
1. 先排除记账错误（敲桌子）：把近三个月涉及银行收支的凭证全拿出来，重点查电汇手续费、利息收入、账户管理费这些容易被忽略的小额收支。上个月有个学员就是漏记了3次跨行转账手续费，凑巧也是差了几百块。
2. 给客户发询证函（做书写手势）：用公司抬头纸写正式函件，注明截止日期让客户补流水。同时在账上先挂“其他应收款-XX银行差额”，等客户提供完整流水后再平账。千万别直接调账，去年有同行擅自用管理费用填坑，被税局罚款了。
3. 平行记账法（竖三根手指）：如果在年审前实在拿不到流水，让企业签个情况说明，附银行对账单复印件。做两笔分录：借：银行存款 贷：其他应付款（做到账面平衡），然后借：管理费用-差错更正 贷：其他应付款（附说明）。这样既保报表又留痕迹。
最后记得在代账台账上用红笔标注“银企差异”，每个月底对账时重点跟踪。这行干久了都懂，小公司老板换手机、电脑丢资料是常事，咱们得给自己留好退路。（收拾桌面资料）下个月他们财务送餐票过来时，顺带让她在差异确认单上补签字，完美！
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