一般纳税人公司8月重新装修收到大额（约60万，税额5万）进项专...

一般纳税人公司8月重新装修收到大额（约60万，税额5万）进项专票。8月销项只有10多万（税额1万），加上公司8月收到的其他专票、进项税额合约6.5万。 1，为了不产生太多留抵，装修发票是不是本月不要去抵扣？电子税务局上就不去点认证吗？ 2，进项大于销项，要不要结转？要的话月底结转增值税的具体分录是什么？谢谢解答

我来答关注问题提问于08月31日

回答 1

1. 建议本月暂不抵扣装修专票（不勾选认证），可延至以后属期抵扣以平衡税负。 2. 需结转进项税额：借“应交税费—未交增值税”6.5万，贷“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”6.5万；次月实际缴纳时再反向冲回。

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