差旅费会计分录怎么做_报销差旅费会计分录怎么处理

报销差旅费的会计分录怎么做?报销差旅费会计分录怎么写？这一问题向来都是财务人员比较头疼的话题，尤其是涉及到差旅费的会计核算，对于差旅费报销会计分录其实并不复杂，可是是有的公司人员比较，涉及到的差旅费的会计核算内容就会比较多，所以这也是财务人员比较头疼的原因之一，但是今天牛账网小编就是来排忧解难的，带了差旅费报销会计分录详解，希望可以帮到你们。

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用贷：银行存款

报销差旅费属于什么会计科目?

报销差旅费属于“管理费用--差旅费”

1、差旅费支出时:

借:其他应收款--?

贷:银行存款/现金

2、差旅费报销时:

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款--?

凭证后面付有差旅过程中发生费用的发票，例如:车票，旅社开的发票等，这些差旅费用要经过审核之后才能给予报销。

预借差旅费会计分录怎么处理？

首先需要到财务部领取一张借款单,并且按照相关规定填写借款单.借款单填写完毕后,分别找到总经理、部门主管、财务主管签字.这使,当出纳看到这张已经签过字的借款单后,便可预支给借款员工现金、或者将预付金额打入员工银行卡.若付现金,记得同时在借款单上加盖现金付讫章,以免发生重复预付的现象.

预支现金2000元的账务处理:

借:其他应收款

贷:库存现金/银行存款

出纳应注意,在支付款项的同时登记现金日记账或银行日记账

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