（推了推眼镜，拿起计算器噼里啪啦算起来）嗯，这个问题啊，我得仔细给你讲讲。暂估的时候数量是751.3，单价280，合计210364没错吧？后期回票冲暂估，理论上最好是按280的单价回来，这样账才能平得上，不然差额还得调整，麻烦得很。
不过呢，也不是说死必须得280的单价。要是实际发票上的单价跟暂估不一样，那咱就得做个调整分录。比如说，发票单价变成275了，那总金额就少了751.3×（280-275）=3756.5，这时候就得借记“原材料”或者对应科目，贷记“应付账款”之类的，把差额给冲掉。
还有啊，要是发票数量跟暂估数量也不一样，那就更复杂一点了，得把数量和单价的差异都算清楚，分别调整。总之呢，尽量按暂估的单价和数量回来，省得给自己找麻烦。要是实在不一样，就好好算算差额，别让账目不平就行。
（推了推眼镜，拿起计算器噼里啪啦算起来）嗯，这个问题啊，我得仔细给你讲讲。暂估的时候数量是751.3，单价280，合计210364没错吧？后期回票冲暂估，理论上最好是按280的单价回来，这样账才能平得上，不然差额还得调整，麻烦得很。
不过呢，也不是说死必须得280的单价。要是实际发票上的单价跟暂估不一样，那咱就得做个调整分录。比如说，发票单价变成275了，那总金额就少了751.3×（280-275）=3756.5，这时候就得借记“原材料”或者对应科目，贷记“应付账款”之类的，把差额给冲掉。
还有啊，要是发票数量跟暂估数量也不一样，那就更复杂一点了，得把数量和单价的差异都算清楚，分别调整。总之呢，尽量按暂估的单价和数量回来，省得给自己找麻烦。要是实在不一样，就好好算算差额，别让账目不平就行。
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