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跨区域涉水报验成功后,怎么预交税

跨区域涉水报验成功后,怎么预交税
我来答 关注问题 提问于06月30日
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我来给你详细说说跨区域涉水报验成功后怎么预交税。 ### 一、增值税及附加税预缴 #### (一)确定计税方法与预征率 一般纳税人跨区域提供建筑服务,若适用一般计税方法,预征率为2%;若选择适用简易计税方法,征收率为3%。小规模纳税人跨区域提供建筑服务,征收率为3%。 #### (二)计算应预缴税款 1. 一般计税方法:应预缴税款 =(全部价款和价外费用 - 支付的分包款)÷(1 + 9%)× 2%。 2. 简易计税方法或小规模纳税人:应预缴税款 =(全部价款和价外费用 - 支付的分包款)÷(1 + 3%)× 3%。 #### (三)网上申报流程 1. 以特定主体身份(如跨区域涉税事项联系人)登录经营地电子税务局。 2. 进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】,选择预缴纳申报。 3. 根据实际情况选择是否为一般纳税人,填写项目编号、项目名称、项目地址等信息,在建筑服务对应栏目填写本次需预缴增值税的含税销售额。 4. 完成【增值税预缴税款表】后,点击【附加税费情况表】核对城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 5. 点击【保存】、【提交】,系统弹出申报成功页面。 ### 二、企业所得税预缴 #### (一)判断是否需要预缴 跨省、自治区、直辖市和计划单列市施工,除预缴增值税外,企业还需要就地预缴企业所得税。省内施工是否预缴,由各省自行决定。 #### (二)计算预缴金额 建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季向项目所在地预缴企业所得税。 #### (三)网上申报流程 1. 回到首页左侧选择跨区域涉税事项办理,选择企业所得税预缴申报。 2. 进入企业所得税预缴表后,填写项目名称、项目金额,并根据实际情况选择预缴期(按月或按季),填写当期预缴实际经营收入。 3. 核对当期预缴税款无误后,选择银联缴款。 ### 三、印花税申报 #### (一)申报流程 1. 回到首页选择【财产和行为税纳税申报表】,点击【我要申报】,进入申报页面后选择“按次申报”,并点击右上角的下一步。 2. 勾选印花税之后,按照提示进行税源采集,点击确定后,选择【新增税源】。 3. 在印花税税源明细表中完成按次申报的信息填写后,点击【保存】。 4. 保存税源信息之后,根据提示跳转申报,完成【填写申报单】、【附送资料报送】后,点击右上角【申报】、【确定】。 ### 四、清缴税款与开具税票 #### (一)清缴税款 申报成功后点击【清缴税款】进入清缴税款界面,查看是否有数据,如暂时还未存在数据则静待工作人员审核后再核对进行税款清缴。核对税额并缴款,税款较大可进行分次勾选进行分次清缴税款,也可以在【实缴金额】列进行修改拆分税款进行清缴。 #### (二)开具电子税票 缴款后点击【电子税票】,页面跳转后选择【税款所属期起止】,选择后点击【查询】,勾选已缴款项后请点击【打印】,可进行保存、打印税收完税证明。
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