老师你好，商贸公司，资金性质：生产行与非生产行，如何取数填写...

在会计领域，商贸公司的资金性质通常分为生产性资金和非生产性资金。以下是如何区分和填写这两类资金的方法： ### 一、生产性资金 1. 定义：指企业在生产运营中购买原材料、支付劳务和外发加工费用等资金，用于进行生产，支付供应商、雇员和其他用于生产成品的费用。具体包括生产用的建筑设施、生产设备、生产工具、交通运输工具、原材料、燃料与辅助材料储备、在制品、半成品等资金。 2. 取数来源 - 直接成本：从生产成本科目中获取数据，如原材料采购成本、直接人工成本（生产工人工资）、直接相关的外发加工费用等。这些数据可以直接反映在产品生产过程中所耗费的资金。 - 制造费用分配：对于生产车间的制造费用，如水电费、设备折旧费、车间管理人员工资等，需要按照一定的分配方法分摊到各个产品的生产成本中，从而确定生产性资金中的一部分。 - 在产品和半成品核算：通过在产品和半成品的明细账，可以获取这部分资金的占用情况。在产品是指正在生产线上加工但尚未完成全部生产流程的产品，半成品是指已经完成部分加工工序但还需进一步加工才能成为成品的产品。 3. 填写方式：在相关报表或表格中，将上述各项生产性资金的金额汇总填写。如果需要填写特定时间段的生产性资金，可以根据该时间段内的生产成本、制造费用、在产品和半成品的资金占用等情况来计算并填写。 ### 二、非生产性资金 1. 定义：指企业涉及的其他活动所需的资金，包括行政成本、技术开发成本、贷款利息费用、销售费用、管理费用等。 2. 取数来源 - 期间费用明细账：从管理费用、销售费用和财务费用等期间费用明细账中获取数据。管理费用包括行政管理部门的人员工资、办公费、差旅费等；销售费用包括销售人员的工资、广告费、展览费等；财务费用主要是企业的利息支出、汇兑损失等。 - 固定资产非生产用部分：如果企业有部分固定资产不是用于生产，如办公大楼、员工宿舍等，这些固定资产的购置成本及折旧费用也应计入非生产性资金。可以通过固定资产明细账来区分生产用和非生产用的固定资产，然后确定非生产性资金中的这部分金额。 - 其他非生产性支出：还包括一些不属于生产环节的其他支出，如捐赠支出、罚款支出等。这些支出可以从相关的会计凭证和账簿中查找并归集到非生产性资金中。 3. 填写方式：同样在指定的报表或表格中，将上述非生产性资金的各项金额进行汇总填写。确保填写的数据准确反映了企业在非生产活动中所占用的资金情况。 总的来说，准确区分和填写商贸公司资金性质为生产性资金和非生产性资金至关重要。通过细致的分析和计算，确保数据的准确性，有助于企业更好地了解自身资金状况，优化资源配置，提高财务管理水平。