在新的电子税务局系统中，你可以通过登录模块进入到【税务数字账户】选项。然后呢，你需要选择【发票勾选确认】去进行抵扣类的勾选。具体步骤是，先选中“抵扣勾选”标签页，再根据需要选取相关查询条件后点击【查询】。在显示的清单里，你就可以挑选出你需要认证的发票并勾选了。
别忘了，提交勾选后，进入抵扣勾选菜单右侧的【统计确认】标签页，如果当前税款属期还统计确认的话，就可以点击“申请统计”按钮进行统计啦。
最后呢，如果你需要下载已勾选的进项发票，可以在操作栏点击【详情】按钮，再点击【下载】按钮执行“发票下载PDF”或“下载为XML”等操作。
这样一来，你就可以顺利地下载每个月已勾选的进项发票，用于做账处理了。
在新的电子税务局系统中，你可以通过登录模块进入到【税务数字账户】选项。然后呢，你需要选择【发票勾选确认】去进行抵扣类的勾选。具体步骤是，先选中“抵扣勾选”标签页，再根据需要选取相关查询条件后点击【查询】。在显示的清单里，你就可以挑选出你需要认证的发票并勾选了。
别忘了，提交勾选后，进入抵扣勾选菜单右侧的【统计确认】标签页，如果当前税款属期还统计确认的话，就可以点击“申请统计”按钮进行统计啦。
最后呢，如果你需要下载已勾选的进项发票，可以在操作栏点击【详情】按钮，再点击【下载】按钮执行“发票下载PDF”或“下载为XML”等操作。
这样一来，你就可以顺利地下载每个月已勾选的进项发票，用于做账处理了。
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木棉老师
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金田老师
2024年06月29日
您是正确的，开具发票通常涉及到记录收入的会计处理。但根据您之前的描述，当您开具发票并收回款项时，已经处理了收入和增值税的会计分录。具体来说，当您后期收回款项并开具发票时，会计分录应如下：
1. 收到款项时：
- 借：银行存款 6000元
- 贷：主营业务收入 5128.21元
- 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 871.79元
这个分录已经处理了收入和相关的税务问题。
2. 开具发票：
- 实际上，开具发票的动作本身并不直接影响会计分录。在您的情况下，开具发票是您完成对肯德基提供电费垫付服务的一部分，并且确认收入的过程已经在收到款项时通过会计分录完成了。
因此，在这种情况下，开具发票主要是完成税务和法律义务，而不是会计处理的起点。您已经通过之前的分录确认了收入和缴税，开具发票是为了符合税务规定和确保流程的正当性。
总结来说，开具发票在这里是必要的步骤，以确保税务合规，但不需要额外的会计分录来记录收入，因为这一过程已在收到款项时完成。希望这能帮助您更好地理解涉及的会计处理。
杨阳老师
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木**师
06月12日
既然贵公司与他所在的其他子公司都属于集团下边的子公司，且财务都是独立核算的，那么在给他发放奖金时，通常是由发放奖金的公司负责代扣代缴个税。
根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人所得税的扣缴义务人是支付所得的单位和个人。因此，在本案中，如果贵公司向该员工发放奖金，则贵公司在法律上承担代扣代缴该员工个人所得税的义务。
具体的操作步骤是：
1. 确定该笔奖金的性质（如工资薪金所得），以及适用的税率和速算扣除数。
2. 计算应代扣代缴的个人所得税金额。
3. 在向该员工支付奖金时代扣相应的个人所得税，并在规定的时间内向税务机关申报缴纳。
4. 保留相关税务凭证以备查验。
总之，由于财务独立核算，各个子公司应当各自负责其支付所得的扣税义务。如果该员工的奖金由贵公司支付，那么就由贵公司负责代扣代缴相应的个人所得税。
杨阳老师
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木**师
06月12日
在申报个税时，通常是在公司员工的工资薪金里申报。
公司会计算每位员工当月或年度的总所得，包括他们的工资、薪金以及其他可能的补偿。然后根据税法规定的扣除标准（例如五险一金、专项附加扣除等）计算应纳税所得额。接下来，依据相应的税率和速算扣除数计算出应扣缴的个人所得税金额，并在规定时间内向税务局进行申报和缴纳。
如果员工除了工资薪金外，还从其他活动中获得了劳务报酬所得或其他类型的所得，这些通常需要单独申报。比如，一个员工除了在本公司获得工资外，还从其他地方提供了独立劳务，那么这部分劳务报酬所得就需要单独申报，并按照劳务报酬的相关规定计算税额。
对于贵公司的情况，如果那位借调员工在其他方面没有提供独立劳务，年终奖金可以视为工资薪金的一部分，并与该员工在其他子公司的工资薪金合并计算个税。
杨阳老师
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木**师
06月12日
年终奖金通常是被视作**工资薪金所得**。
年终奖金本质上是员工在一年内工作表现的一种补偿形式，通常由雇主根据员工的工作表现、贡献度或公司的盈利状况来决定的。因此，年终奖金通常被视为工资的一部分，即工资薪金所得。
对于非本公司的正式员工，如果他们在其他情况下向公司提供了独立的劳务或服务，那么从这些活动中获得的报酬可能会被划归为劳务报酬。但如果他们因为在某个组织中担任某种职务而获得年终奖金，那么这种奖金仍然会被视为工资薪金所得。
总结来说，年终奖金通常属于工资薪金所得，其纳税义务与是否为正式员工无关，而是与所得的性质和来源有关。
小智老师
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杨**师
05月24日
是的，根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）第一条的规定，对月销售额在10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，其应税销售行为可以享受免征增值税的优惠政策。以一个季度为一个纳税期计算的话，季度销售额未超过30万元的同样适用此项免税政策。
但是需要注意的是，如果农村合作社作为小规模纳税人发生应税销售行为并适用免税规定时，不得开具增值税专用发票。只能选择开具免税普通发票。
此外，农民专业合作社还可以享受其他一些增值税优惠政策，例如销售本社成员生产的农业产品等。这些优惠政策旨在支持农业的发展，提升农民的生活水平。
杨阳老师
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木**师
06月12日
如果该员工不是你们单位的职工，而是从其他子公司借调过来的，那么在给他发放奖金时，一般**不需要他开发票**。
这是因为，根据中国的税法规定，发票主要是用来证明商品或劳务的销售和购买关系的。在这种情况下，这位员工是作为职工提供服务，而不是提供独立的劳务或销售商品，因此不需要开发票。
关于代扣个税的问题，虽然不用开发票，但根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，用人单位还是需要从其支付的所得中预扣预缴个人所得税。也就是说，你的公司需要代扣这位员工的个人所得税。具体的税率和速算扣除数应按照国家规定执行。
最后，关于报哪个税种的问题，这需要根据这笔奖金的具体性质来确定。如果是工资、薪金所得，那么应该报告的是“工资、薪金所得”；如果是劳务报酬所得或者其他所得，那么应该报告的是“劳务报酬所得”或者“其他所得”。
木棉老师
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金田老师
2024年06月29日
当您收到肯德基支付的6000元并冲掉之前记录的其他应收款时，会计分录如下：
借：银行存款 6000元
贷：其他应收款 6000元
解释：这表示公司实际收到了肯德基支付的6000元，用于冲减之前记录的其他应收款。这样，公司的其他应收款账户余额减少，而银行存款账户余额增加，反映了公司的资金流入。
这个分录确保了会计记录的准确性和完整性，同时反映了公司的资金流动情况。
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