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账联分类

一般纳税人实操29题，不是说住宿费可以抵扣进项和有发票监制章的...

一般纳税人实操29题，不是说住宿费可以抵扣进项和有发票监制章的可以进行扣除吗，为什么会计分录只记录了进项税37.82？第二个问题是为什么会计分录不是待确认进项税而是应交增值税--应交进项税呢

我来答关注问题提问于09月24日

回答 1

你好，住宿费发票是普票不可以抵扣，因为当月认证抵扣了就直接计入应交税费_进项税额了

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讨论15

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曦月老师回复菠萝 09月15日

申报期评估整体税负合理性、行业对比或税务稽查时用税负率；日常算具体缺票量就用差额法，两者场景不同。

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小智老师回复曦**师 09月04日

不可以。采购招待费限于餐饮、礼品等交际支出，旅行箱属实物资产，应依用途计入差旅费或固定资产，不得混入招待费列支。

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小智老师回复曦**师 09月04日

短期借用归还的旅行箱不计入固定资产，按低值易耗品摊销；若单价达标且使用超1年，可列固定资产并月度计提折旧，报废时清理残值。

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希文老师回复小**师 08月24日

无票调增本应贷记“应交税费-企业所得税”，直接冲减其他应收款属偷逃税款行为！立即向老板提交专项风险报告要求整改。

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希文老师回复小**师 08月24日

错误分录！暂估应借记费用/成本，贷记应付账款。她将资金往来混入成本核算，导致资产虚增，必须调回并补差额税款！

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希文老师回复小**师 08月24日

只要未参与决策且入账时核查过合理性，前任暂估与你无关。但发现明显异常应书面上报留痕，否则可能因未保持职业怀疑被追责。

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希文老师回复小**师 08月24日

可以补签！老板亲笔写“同意按XX金额冲销历史暂估款项”并注明日期，附在调整凭证后即可。说明文件按“事项+金额+依据”三要素简明扼要撰写。

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希文老师回复小**师 08月24日

那就所有调整凭证后附老板批复件，重大冲销动作当场签字确认，建立专属档案盒集中保管原始单据！

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希文老师回复小**师 08月24日

备案资料必须同步提交财务负责人及老板签字存档，不可仅自存。关键操作留痕要形成闭环证据链！

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希文老师回复小**师 08月24日

沿袭错误冲销仍须担责！必须书面说明历史遗留问题并经老板签批，对未冲完部分单独建表追踪，每次调整同步抄送管理层备案。

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希文老师回复小**师 08月24日

你错位冲销导致账实不符属重大差错！应立即书面报备老板并附原始凭证，要求第三方审计出具专项报告划清责任边界，所有调整均需签字留痕，避免个人担责。

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希文老师回复小**师 08月24日

若你按正规流程审核票据真实性、合规性后入账，通常无责；但若明知暂估不实仍强行入账，则可能担责。建议留存原始凭证及沟通记录以自证合规性。

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希文老师回复小**师 08月24日

涉及关联交易补开发票并入账时，必须取得老板书面确认单（注明交易真实性、金额等），确保合规性，避免税务风险。按月补票入账操作可行，但需以书面文件支撑业务实质。

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小智老师回复曦**师 09月04日

公务用途的旅行箱若属差旅费范畴（如员工短期借用后归还），可计入“管理费用-差旅费”，无需单独计税；但若作为固定资产或长期配发个人使用，则需按资产折旧处理并可能涉及个税申报。

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小智老师回复曦**师 09月04日

出差用旅行箱通常不作为职工福利，而属个人用品。据《企业财务通则》，应由个人承担的支出不得列为福利费。若公司自愿将其纳入福利体系，需单独计税并代扣个税。

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