你好，算法是一样的。1.计算当期不得免征和抵扣税额抵减额，当期不得免征和抵扣税额抵减额 = 当期免税购进原材料价格 ×（出口货物征税率 - 出口货物退税率）2. 计算当期不得免征和抵扣税额，当期不得免征和抵扣税额 = 当期出口货物离岸价 × 外汇人民币折合率 ×（出口货物征税率 - 出口货物退税率） - 当期不得免征和抵扣税额抵减额 3. 计算当期应纳税额，当期应纳税额 = 当期销项税额 -（当期进项税额 - 当期不得免征和抵扣税额） - 上期留抵税额 4. 计算当期免抵退税额抵减额，当期免抵退税额抵减额 = 当期免税购进原材料价格 × 出口货物退税率 5.计算当期免抵退税额，当期免抵退税额 = 当期出口货物离岸价 × 外汇人民币折合率 × 出口货物退税率 - 当期免抵退税额抵减额 6. 确定当期应退税额和免抵税额
若当期应纳税额＜0，且当期应纳税额的绝对值 ≤ 当期免抵退税额，则：
当期应退税额 = 当期应纳税额的绝对值，当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额
若当期应纳税额＜0，且当期应纳税额的绝对值 ＞ 当期免抵退税额，则：当期应退税额 = 当期免抵退税额。当期免抵税额 = 0，结转下期继续抵扣税额 = 当期应纳税额的绝对值 - 当期免抵退税额
你好，算法是一样的。1.计算当期不得免征和抵扣税额抵减额，当期不得免征和抵扣税额抵减额 = 当期免税购进原材料价格 ×（出口货物征税率 - 出口货物退税率）2. 计算当期不得免征和抵扣税额，当期不得免征和抵扣税额 = 当期出口货物离岸价 × 外汇人民币折合率 ×（出口货物征税率 - 出口货物退税率） - 当期不得免征和抵扣税额抵减额 3. 计算当期应纳税额，当期应纳税额 = 当期销项税额 -（当期进项税额 - 当期不得免征和抵扣税额） - 上期留抵税额 4. 计算当期免抵退税额抵减额，当期免抵退税额抵减额 = 当期免税购进原材料价格 × 出口货物退税率 5.计算当期免抵退税额，当期免抵退税额 = 当期出口货物离岸价 × 外汇人民币折合率 × 出口货物退税率 - 当期免抵退税额抵减额 6. 确定当期应退税额和免抵税额
若当期应纳税额＜0，且当期应纳税额的绝对值 ≤ 当期免抵退税额，则：
当期应退税额 = 当期应纳税额的绝对值，当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额
若当期应纳税额＜0，且当期应纳税额的绝对值 ＞ 当期免抵退税额，则：当期应退税额 = 当期免抵退税额。当期免抵税额 = 0，结转下期继续抵扣税额 = 当期应纳税额的绝对值 - 当期免抵退税额
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