老师您好，想请教您一个问题，我们是小规模纳税人上个月卖了一辆...

老师您好，想请教您一个问题，我们是小规模纳税人上个月卖了一辆二手车，原值3万，折旧年限5年，计提了4年9个月的折旧，现在已5000元价格卖出，并开具了1个点的普票给个人，现在账务处理走固定资产清理科目，这样的话账务处理的收入和增值税以及所得税的收入就不一致了啊，请问该怎么处理

我来答关注问题提问于10月10日

回答 1

按税法规定，销售旧货适用简易计税（1%）确认增值税；会计上仍通过“固定资产清理”全额核算收入5000元。所得税申报时，将实际取得的不含税销售额（即5000÷1.01≈4950元）作为应税所得额即可实现三方一致。

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杨阳老师回复曦月老师 09月26日

1. 因原车主已缴购置税，新车主无需重复缴纳；交易中可能涉及车船税（按年随交强险缴纳）及过户费等行政性收费，无特殊税务负担。
2. 企业购入后可依据会计准则一次性计入固定资产或相关费用科目，具体取决于车辆用途与账务处理方式。

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