小规模，不超30万做账时减免的1个点记到营业外收入了，申报增值...

小规模，不超30万做账时减免的1个点记到营业外收入了，申报增值税自动生成减免3个点的数据，现在申报显示这两个数据不相符，怎么纠正？营业外收入改成3个点的吗？还是更正申报表？怎么更正？

我来答关注问题提问于10月10日

回答 1

应冲回原按1%计入营业外收入的分录，再按3%计算减免额重新做分录。即先借记“营业外收入”，贷记“应交税费—应交增值税”；再借记“应交税费—应交增值税”，贷记“营业外收入”。之后核对数据一致再申报。

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