淼淼老师
回复
木森老师
09月26日
是的，所得税报表也需要更正。因为收入属于2023年10月，应计入2023年度企业所得税申报，不能仅通过2024年汇算清缴调整。
具体操作：
- 2023年度企业所得税汇算清缴（2024年5月31日前）已完成的，需申请追溯更正2023年度申报表，补缴相应税款；
- 若未完成，可在汇算清缴时直接调整；
- 不能只在2024年或2025年季度预缴中更正，否则会造成税前扣除与收入确认时间不一致，引发税务风险。
建议：尽快联系主管税务机关，提交《企业所得税纳税申报表（A类）》更正申请，并说明原因，避免滞纳金和处罚。
（0/9）
