我们公司借调另一公司员工，我们这边每月把工资和单位部分社保一...

以下是关于你公司借调另一公司员工，每月把工资和单位部分社保转给另一公司账户的分录以及个税申报问题的解答： ### 一、账务处理 1. 计提工资及社保 - 借：管理费用/销售费用等（根据员工借调后所在部门确定） 贷：应付职工薪酬——工资 - 借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社会保险费（单位部分） 2. 支付工资及社保给另一公司 - 借：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社会保险费（单位部分） 贷：银行存款 3. 另一公司收到款项后 - 借：银行存款 贷：其他应付款（或其他相关科目，用于核算代收的工资和社保） 4. 另一公司发放工资及缴纳社保 - 借：其他应付款 贷：应付职工薪酬——工资 - 借：其他应付款 贷：应付职工薪酬——社会保险费（单位部分） - 实际缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社会保险费（单位部分） 应付职工薪酬——社会保险费（个人部分，如有代扣） 贷：银行存款 ### 二、个税申报问题 1. 一般情况下需要报个税 - 根据税法规定，个人所得税的纳税义务人是取得所得的个人。在本例中，虽然工资和社保由你公司支付给另一公司，但最终是发放给借调员工的，该员工取得了工资所得，应当申报个人所得税。 - 通常由与员工存在劳动关系的另一公司作为扣缴义务人进行个税申报。但如果借调协议中明确约定由你公司负责代扣代缴个税，那么你需要按照规定进行个税申报和代扣代缴。 2. 特殊情况 - 如果借调时间极短（如几天），且符合当地税务部门的相关规定，可能可以不进行个税申报，但这需要根据具体政策判断，这种情况相对较少。 具体的账务处理和个税申报要求可能因地区政策、借调协议的具体条款等因素而有所不同。建议在实际操作前，与当地税务机关沟通确认，并严格按照相关法律法规和财务制度进行处理。