A公司与B公司同属于胜强集团的子公司，由业务需要，A公司的张三...

在处理这个业务时，A公司和B公司的账务处理需要清晰反映资金流向和业务实质。以下是具体的分析和建议： --- ### 1. A公司的账务处理 A公司是借款的出资方，张三以B公司的名义缴纳平台费用，但实际借款是从A公司借出的。因此，A公司的账务处理应基于借款单和资金流向： - 借款时： A公司已经根据张三的借款单做了以下分录： 借：其他应收款——职工借款（张三） 1200元 贷：银行存款 1200元 这笔分录是正确的，反映了A公司对张三的债权。 - 发票问题： - 发票抬头是B公司，但A公司并非实际发生费用的主体，因此A公司不需要留存发票。 - A公司只需保留借款单、银行转账凭证等作为借款的依据，证明资金流出的合理性。 - 还款或核销： - 如果张三归还借款，A公司需做： 借：银行存款 1200元 贷：其他应收款——职工借款（张三） 1200元 - 如果张三不归还借款，且A公司同意将借款转为费用，则需要补充费用报销流程，但目前没有相关信息，暂不建议处理。 --- ### 2. B公司的账务处理 B公司是实际缴纳平台费用的主体，且发票抬头也是B公司，因此B公司需要根据实际支付的费用进行账务处理： - 实际支付200元： B公司从基本账户向平台公司支付了200元，应做： 借：管理费用/销售费用（平台费用） 200元 贷：银行存款 200元 - 张三转给李四的1000元： 这部分资金是张三个人转账给李四，再由李四缴纳平台费用。由于资金并非直接从B公司账户支付，B公司不应确认费用，也不应做账务处理。如果李四以B公司名义缴纳了1000元，但B公司未收到发票，则B公司无法确认费用，需与张三或李四沟通补充凭证。 - 发票问题： - B公司只收到了200元的发票，因此只能确认200元的费用。 - 剩余的1000元发票抬头虽然是B公司，但B公司未实际支付，且发票未收到，因此B公司不应确认费用，也不应留存发票。 --- ### 3. 总结与建议 - A公司： - 保持现有账务处理，无需调整。 - 留存借款单、银行转账凭证等，发票无需留存。 - B公司： - 仅确认实际支付的200元费用，并留存对应的发票。 - 剩余的1000元发票与B公司无关，不应确认费用，也不应留存发票。 - 如果张三或李四以B公司名义缴纳了1000元，但未通过B公司账户支付，需补充内部审批流程和凭证，否则存在税务风险。 - 风险提示： - 如果B公司未实际支付1000元，但发票抬头为B公司，可能存在虚开发票的风险，需谨慎处理。 - 建议与张三、李四沟通，明确资金流向和业务实质，确保账务处理合规。 --- 希望以上解答能帮助您理清账务处理逻辑。如有进一步问题，欢迎随时咨询！