老师，派遣员工休产假期间，我们公司还没收到他的生育津贴时就先...

老师，派遣员工休产假期间，我们公司还没收到他的生育津贴时就先代付工资给他，现在收到这笔生育津贴了把之前代付的工资扣掉，余款转给员工，这个过程要做哪些分录呢？

我来答关注问题提问于08月09日

回答 1

1️⃣ 收到社保局拨付的生育津贴时借：银行存款贷：其他应付款——代收代付生育津贴 2️⃣ 冲抵前期垫付的工资及结算差额借：其他应付款——代收代付生育津贴贷：应付职工薪酬（原已计提部分）、银行存款/库存现金（差额支付员工） 📌 关键点：通过“其他应付款”过渡核算，确保专款专用，避免混淆单位资金与员工待遇。

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