小规模公根据原始凭证登记记账凭证，月末或定期编制科目汇总表登记总账。
每月发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
月末要提取折旧待摊费用的摊销等。
月末编制完科目汇总表之后编制两个分录。
第一个分录将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入，贷本年利润。第二个分录借本年利润贷主营业务成本。
最后根据总账的资产，负债，所有者权益，科目的余额编制资产负债表和利润表。其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表。
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老师好，是这个月多预交了所得税，说可能会三个月内退回来，但是还没到账，怎么做账？下个月要季报所得税那里系统带出来是错误的话是要自己改？
06-25
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新注册的公司，第一个月只有进项，没有销项，什么时候报税，怎么报
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