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老师,小规模纳税人,这个月都报什么报表?我没有开票收入,只采...

老师,小规模纳税人,这个月都报什么报表?我没有开票收入,只采购了几单,增值税附加税我报完了,都是0,个税我报完了,还有其它财务报表和企业所得税等您能帮我上报吗?求您,我用报印花税吗?
我来答 关注问题 提问于07月16日
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学员你好,根据你的情况,以下是需要上报的报表和相关说明: ### 一、还需上报的财务报表 1. 资产负债表和利润表 小规模纳税人通常按季度报送资产负债表和利润表,年度也需报送这两个表。即使没有开票收入,但有采购业务,仍需如实填报资产(如存货)、负债(如应付账款)及利润情况。 2. 现金流量表(可选) 若税务局无特殊要求,可无需报送。但建议留存备查,以应对可能的核查。 ### 二、企业所得税相关事项 1. 季度预缴申报 即使没有收入,仍需进行企业所得税季度预缴申报。若核定征收,填写《企业所得税核定征收申报表》;若查账征收,需填写更详细的报表并附财务报表。 2. 年度汇算清缴 需填报《企业所得税年度纳税申报表(小规模纳税人适用)》及附表,包括税收优惠明细、扣除项目等。若无收入且无成本费用,应纳税所得额可能为零,但仍需申报。 ### 三、印花税问题 1. 是否需要缴纳印花税 小规模纳税人需缴纳印花税,但仅针对应税行为。例如: - 采购合同:按合同价款万分之三申报; - 营业账簿:按“实收资本+资本公积”合计金额的万分之二点五申报; - 其他应税凭证:如财产租赁合同、运输合同等。 若本月仅采购且合同未超过印花税起征点(如合同金额较小),可能无需缴纳,但需核实合同性质及金额。 2. 申报方式 印花税可按次、按季或按年申报,具体以税务机关核定为准。若未发生应税行为,可零申报。 ### 四、其他注意事项 1. 零申报的合规性 增值税、附加税、个税已零申报,需确保所有数据逻辑一致(如采购成本与存货变动匹配)。 2. 采购业务的税务处理 若无进项税额(小规模纳税人不可抵扣),采购成本应计入存货或费用,并在利润表中体现。 3. 报表留存备查 建议留存采购合同、发票、财务报表等资料,以备税务核查。 总结:立即上报资产负债表和利润表,完成企业所得税季度预缴;检查采购合同是否涉及印花税应税行为,若需缴纳则补充申报。若不确定,可联系主管税务机关确认。
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