（推眼镜，拿起计算器）同学，这种情况在实务中挺常见的。咱们得先理清楚业务实质，再考虑税务和账务处理。
首先，没开发票但收到钱，属于“未开票收入”。按税法规定，这属于增值税纳税义务，得正常申报缴税。账务处理上，收到钱时：
借：银行存款 250,000
贷：主营业务收入（或应收账款） 250,000/(1+税率)
应交税费-应交增值税（销项税额） 250,000/(1+税率)税率
如果税率是13%，那收入就是221,238.94元，税是28,761.06元。具体税率得看你们公司业务类型。
然后，成本这边，如果有对应成本，记得结转：
借：主营业务成本
贷：库存商品/应付账款等
最后，季度末一定要在增值税申报表里填“未开票收入”，别漏报！否则金税系统会预警的。
（严肃提醒）以后尽量把发票开出去，长期大额不走票，税务可能会盯上。实在不能开票，也得把合同、流水、申报表做平了，别留隐患。
（推眼镜，拿起计算器）同学，这种情况在实务中挺常见的。咱们得先理清楚业务实质，再考虑税务和账务处理。
首先，没开发票但收到钱，属于“未开票收入”。按税法规定，这属于增值税纳税义务，得正常申报缴税。账务处理上，收到钱时：
借：银行存款 250,000
贷：主营业务收入（或应收账款） 250,000/(1+税率)
应交税费-应交增值税（销项税额） 250,000/(1+税率)税率
如果税率是13%，那收入就是221,238.94元，税是28,761.06元。具体税率得看你们公司业务类型。
然后，成本这边，如果有对应成本，记得结转：
借：主营业务成本
贷：库存商品/应付账款等
最后，季度末一定要在增值税申报表里填“未开票收入”，别漏报！否则金税系统会预警的。
（严肃提醒）以后尽量把发票开出去，长期大额不走票，税务可能会盯上。实在不能开票，也得把合同、流水、申报表做平了，别留隐患。
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