我来解答你的问题。
小规模纳税人前年和去年的门面租金收入未开票，现在客户要求补开发票，是可以的，但需要注意以下几点及申报事宜：
### 一、补开发票的可行性
1. 税法依据：
- 根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）等相关规定，纳税人在未开具发票时已按规定申报纳税的，可以补开发票。
- 对于小规模纳税人，虽然通常实行简易计税方法且不得抵扣进项税额，但补开发票本身并不违反税法规定，只要确保补开的发票内容真实、符合实际情况即可。
2. 实际操作：
- 由于已经进行了无票收入的申报，现在补开发票属于对已申报收入的补充开票行为。
- 需要与客户沟通确认补开发票的具体要求，包括发票抬头、金额、税率（征收率）等信息。
### 二、补开发票后的申报处理
1. 申报表填写：
- 在补开发票后，需要在申报表中相应栏目填写补开的发票金额。具体来说，应在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“未开具发票销售额”栏次不再重复填写该部分销售额，而是将补开的发票金额填写在“开具发票销售额”栏次。
- 同时，注意核对申报表中的其他数据，确保申报数据的准确性。
2. 税额计算：
- 补开发票后，税额计算按照开具发票的金额和适用的征收率进行。由于小规模纳税人享受增值税减按1%征收的优惠政策，因此补开发票时也按照1%的征收率计算税额。
- 需要注意的是，补开发票不会影响已经申报并缴纳的税款，即不会因为补开发票而需要额外缴纳之前已经申报过的税款。
3. 申报期限：
- 补开发票后，应在规定的申报期限内进行申报。一般来说，小规模纳税人按季度申报增值税，因此应在季度终了后的15日内完成申报。
综上所述，作为小规模纳税人，前年和去年的门面租金收入未开票但现在可以补开发票。补开发票后，在申报时需要将补开的发票金额填写在申报表的“开具发票销售额”栏次，并按照1%的征收率计算税额。同时，注意核对申报数据的准确性并按时完成申报。
我来解答你的问题。
小规模纳税人前年和去年的门面租金收入未开票，现在客户要求补开发票，是可以的，但需要注意以下几点及申报事宜：
一、补开发票的可行性
1. 税法依据：
- 根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）等相关规定，纳税人在未开具发票时已按规定申报纳税的，可以补开发票。
- 对于小规模纳税人，虽然通常实行简易计税方法且不得抵扣进项税额，但补开发票本身并不违反税法规定，只要确保补开的发票内容真实、符合实际情况即可。
2. 实际操作：
- 由于已经进行了无票收入的申报，现在补开发票属于对已申报收入的补充开票行为。
- 需要与客户沟通确认补开发票的具体要求，包括发票抬头、金额、税率（征收率）等信息。
二、补开发票后的申报处理
1. 申报表填写：
- 在补开发票后，需要在申报表中相应栏目填写补开的发票金额。具体来说，应在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“未开具发票销售额”栏次不再重复填写该部分销售额，而是将补开的发票金额填写在“开具发票销售额”栏次。
- 同时，注意核对申报表中的其他数据，确保申报数据的准确性。
2. 税额计算：
- 补开发票后，税额计算按照开具发票的金额和适用的征收率进行。由于小规模纳税人享受增值税减按1%征收的优惠政策，因此补开发票时也按照1%的征收率计算税额。
- 需要注意的是，补开发票不会影响已经申报并缴纳的税款，即不会因为补开发票而需要额外缴纳之前已经申报过的税款。
3. 申报期限：
- 补开发票后，应在规定的申报期限内进行申报。一般来说，小规模纳税人按季度申报增值税，因此应在季度终了后的15日内完成申报。
综上所述，作为小规模纳税人，前年和去年的门面租金收入未开票但现在可以补开发票。补开发票后，在申报时需要将补开的发票金额填写在申报表的“开具发票销售额”栏次，并按照1%的征收率计算税额。同时，注意核对申报数据的准确性并按时完成申报。
更多
（0/9）
