金田老师
回答于04月24日
金牌答疑老师
（推了推老花镜，拿起计算器按了几下）你这个想法呢，有点意思，但还得再琢磨琢磨。
首先，去年1月开始的劳务派遣合同，去年12个月的计提，正常情况下应该在去年就按月计提确认费用，借记管理费用-劳务费，贷记其他应付款-劳务公司。要是去年没做，现在属于补提以前年度的，那确实要用以前年度损益调整。
不过这里要注意，2025年那部分的处理有问题。2025年还没到，你现在是处理去年的账务，2025年的费用怎么能提前记在今年呢？这不符合权责发生制原则。
正确的做法应该是：
1. 对于去年1 - 12月的计提，借：以前年度损益调整，贷：其他应付款 - 劳务公司。
2. 等今年实际支付的时候，借：其他应付款 - 劳务公司，贷：银行存款等。
至于2025年的费用，要等实际发生到2025年的时候，再按正常流程借记管理费用 - 劳务费，贷记其他应付款 - 劳务公司。可别把不同年度的费用搅和在一起，不然账就乱套咯。
（推了推老花镜，拿起计算器按了几下）你这个想法呢，有点意思，但还得再琢磨琢磨。
首先，去年1月开始的劳务派遣合同，去年12个月的计提，正常情况下应该在去年就按月计提确认费用，借记管理费用-劳务费，贷记其他应付款-劳务公司。要是去年没做，现在属于补提以前年度的，那确实要用以前年度损益调整。
不过这里要注意，2025年那部分的处理有问题。2025年还没到，你现在是处理去年的账务，2025年的费用怎么能提前记在今年呢？这不符合权责发生制原则。
正确的做法应该是：
1. 对于去年1 - 12月的计提，借：以前年度损益调整，贷：其他应付款 - 劳务公司。
2. 等今年实际支付的时候，借：其他应付款 - 劳务公司，贷：银行存款等。
至于2025年的费用，要等实际发生到2025年的时候，再按正常流程借记管理费用 - 劳务费，贷记其他应付款 - 劳务公司。可别把不同年度的费用搅和在一起，不然账就乱套咯。
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