以下是我对于收到个人代开的保洁服务发票并且代扣代缴了个人所得税的分录以及工会经费是否需要申报的问题的回答：
1. 收到个人代开的保洁服务发票并且代扣代缴了个人所得税的会计分录
- 当公司支付保洁费用时，需要代扣代缴个人所得税。假设支付的保洁费用为10,000元，适用税率为20%，则代扣的个税金额为2,000元（10,000元 20%）。
- 支付保洁费用并代扣个税时的会计分录：
借：管理费用——保洁费 8,000元（10,000元 - 2,000元）
借：应交税费——应交个人所得税 2,000元
贷：银行存款 10,000元
- 上交个税时的会计分录：
借：应交税费——应交个人所得税 2,000元
贷：银行存款 2,000元
2. 关于工会经费的申报
- 工会经费通常是指企业按照工资总额的一定比例提取并上缴给工会组织的经费，用于工会活动和职工福利等。在您提到的情况中，由于是支付给个人的保洁费用，并非企业员工的工资或薪酬，因此这部分费用不涉及工会经费的提取和申报。
- 但是，如果企业有工会组织，并且按照政策规定需要提取工会经费的话，那么应该基于企业员工的工资总额来提取，而不是基于支付给个人的劳务费用。
请注意，具体的会计处理可能因企业的具体情况和当地的税法规定而有所不同。
以下是我对于收到个人代开的保洁服务发票并且代扣代缴了个人所得税的分录以及工会经费是否需要申报的问题的回答：
1. 收到个人代开的保洁服务发票并且代扣代缴了个人所得税的会计分录
- 当公司支付保洁费用时，需要代扣代缴个人所得税。假设支付的保洁费用为10,000元，适用税率为20%，则代扣的个税金额为2,000元（10,000元 20%）。
- 支付保洁费用并代扣个税时的会计分录：
借：管理费用——保洁费 8,000元（10,000元 - 2,000元）
借：应交税费——应交个人所得税 2,000元
贷：银行存款 10,000元
- 上交个税时的会计分录：
借：应交税费——应交个人所得税 2,000元
贷：银行存款 2,000元
2. 关于工会经费的申报
- 工会经费通常是指企业按照工资总额的一定比例提取并上缴给工会组织的经费，用于工会活动和职工福利等。在您提到的情况中，由于是支付给个人的保洁费用，并非企业员工的工资或薪酬，因此这部分费用不涉及工会经费的提取和申报。
- 但是，如果企业有工会组织，并且按照政策规定需要提取工会经费的话，那么应该基于企业员工的工资总额来提取，而不是基于支付给个人的劳务费用。
请注意，具体的会计处理可能因企业的具体情况和当地的税法规定而有所不同。
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