老师，请问我们公司注销，银行存款只有1000块，但是未分配利润有...

如果今年所得今年未结账，来年才结怎么做账？又该怎么报税？都报哪些税？

一、如何做账

1. 调整会计期间：
- 在会计软件或手工账簿中，将涉及的收入和费用等会计分录调整到正确的会计期间。
- 例如，如果某笔收入原本应计入2024年但未入账，那么在2025年发现时，需要将其作为2024年的会计事项进行处理。

2. 补记会计分录：
- 根据原始凭证和相关文件，补记相应的会计分录。
- 例如，对于未及时入账的收入，需要借记“银行存款”或“应收账款”，贷记“主营业务收入”等相关科目。

3. 调整财务报表：
- 在编制年度财务报表时，需要对之前未入账的事项进行调整，确保财务报表的准确性和完整性。
- 可能需要重新计算利润表中的营业收入、营业成本、净利润等项目，以及资产负债表中的资产、负债和所有者权益等项目。

二、如何报税

1. 确定纳税义务发生时间：
- 根据税法规定，确定纳税义务发生的时间点。
- 一般来说，收入的实现时间即为纳税义务发生时间。如果收入已经实现但未及时入账，那么纳税义务已经发生。

2. 补缴税款及滞纳金：
- 如果由于未及时入账导致税款缴纳延迟，需要按照税法规定补缴税款及可能产生的滞纳金。
- 滞纳金的计算方式通常根据延迟缴纳的天数和应缴税款金额来确定。

3. 提交税务申报表：
- 在规定的纳税申报期限内，向税务机关提交税务申报表。
- 申报表中需要包括所有应纳税的收入、扣除的费用、应纳税额等信息。

三、报哪些税

1. 企业所得税：
- 农机合作社需要按照所得税法的规定缴纳企业所得税。
- 税率根据企业的盈利情况和适用的税率档次来确定。

2. 增值税：
- 如果农机合作社提供的服务属于增值税征税范围，那么需要缴纳增值税。
- 增值税的税率根据不同的服务类型和纳税人身份来确定。

3. 其他税费：
- 根据当地税法规定，农机合作社还可能需要缴纳其他税费，如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。
- 这些税费通常基于企业所得税和增值税的税额来计算。

总的来说，对于跨年度的财务事项处理，建议农机合作社加强内部管理，确保及时、准确地进行会计核算和税务申报。

农机合作社出去干活所产生的费用应记入以下科目进行核算：

1. 直接成本：
- 农机燃料费：这是农机在作业过程中消耗的燃油费用，属于直接成本。
- 农机维修费：对农机进行日常维护和修理的费用也应计入直接成本。
- 农机折旧费：根据农机的使用寿命和价值，合理计提的折旧费用也是直接成本的一部分。这些费用都直接与农机作业相关，因此应记入“生产成本”或类似的科目中。

2. 间接成本（管理费用）：
- 人员工资：包括合作社管理人员、技术人员等的工资支出。
- 办公费用：如办公用品、水电费、通讯费等日常运营费用。
- 差旅费用：因业务需要而产生的交通、住宿等费用。这些费用虽然不直接与农机作业相关，但为了维持合作社的正常运营而发生，因此应记入“管理费用”科目中。

总的来说，农机合作社出去干活所产生的费用应根据实际情况分别记入“生产成本”（或“制造费用”、“主营业务成本”等类似科目）和“管理费用”科目中进行核算。