在次年个税汇算清缴时（次年3月1日至6月30日），通过个人所得税APP或网站申报，将作废的劳务报酬收入剔除，重新计算全年应纳税额后办理多缴税款退还。若涉及专项附加扣除未及时申报等情况，也可同步补充填报以优化退税金额。
在次年个税汇算清缴时（次年3月1日至6月30日），通过个人所得税APP或网站申报，将作废的劳务报酬收入剔除，重新计算全年应纳税额后办理多缴税款退还。若涉及专项附加扣除未及时申报等情况，也可同步补充填报以优化退税金额。
小智老师
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木棉老师
07月29日
在情况说明中提及运输业务中的司机信息，并附上司机让你承担油费的聊天截图，可以增强说明的真实性和说服力。以下是进一步完善的情况说明示例：
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情况说明
九江市濂溪区税务局新港税务分局：
公司名称：九江[公司名称]供应链管理有限公司，税号：9[税号]，本公司成立于2011年9月16日。本公司主营货物道路运输，因公司名下没有车辆，属于无车承运人，运输业务均委托第三方车队负责。
一、成品油比率偏低的原因
2024年3月份运输业务终止后，紧接着3月份公司承接了尿素销售业务。由于尿素销售业务与运输业务在成品油消耗上有显著差异，导致当月成品油消耗量相对较低，进而造成成品油比率偏低。
二、行业分类未及时变更的原因
公司于2024年转为销售业务时，未及时到税务大厅更改所属行业。原所属行业为“普通货物道路运输”，而实际业务已转变为尿素销售，导致行业分类与实际经营情况不符。
三、运输业务中的司机信息及成品油费用承担情况
在运输业务中，公司与多名司机建立了合作关系。根据合作协议，成品油费用由公司承担，司机负责具体的运输任务。具体操作如下：
1. 司机合作模式：公司与每位司机签订合作协议，明确双方的权利和义务。司机负责提供运输服务，公司则承担运输过程中的相关费用，包括成品油费用。
2. 成品油费用承担：公司直接为司机充值成品油卡或报销加油费用。这一安排在与司机的聊天记录中有明确体现（详见附件）。
四、具体整改措施
1. 业务调整说明：公司已对业务结构进行调整，明确区分运输业务和销售业务，并分别进行财务核算和税务申报。
2. 行业分类变更：公司已于[具体日期]前往税务大厅办理行业分类变更手续，现所属行业已更改为“批发和零售业”（或具体行业分类）。
3. 内部管理加强：公司将进一步加强内部管理，确保业务变化时及时更新相关税务信息，避免类似情况再次发生。
五、承诺与保证
公司承诺，今后将严格按照税务规定进行业务操作和税务申报，确保各项数据真实、准确。同时，公司将定期自查，及时发现并纠正潜在问题，积极配合税务机关的各项工作要求。
六、附件
1. 司机合作协议：展示公司与司机签订的合作协议，明确成品油费用由公司承担。
2. 聊天记录截图：提供公司与司机关于成品油费用承担的聊天记录截图，证明费用承担的真实性。
特此说明！
九江[公司名称]供应链管理有限公司
2025年7月29日
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修改要点：
1. 司机合作模式：明确公司与司机的合作模式，解释司机负责运输任务，公司承担相关费用（包括成品油费用）。
2. 成品油费用承担：详细说明成品油费用的具体承担方式，并附上相关聊天记录截图作为证据。
3. 附件：增加附件部分，提供司机合作协议和聊天记录截图，增强说明的真实性和说服力。
这样修改后的情况说明更加全面、具体，能够更好地解释运输业务中的司机信息及成品油费用承担情况，有助于税务机关理解实际情况并消除疑虑。
小智老师
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木棉老师
07月29日
你提供的《情况说明》已经涵盖了基本情况和风险疑点的原因，但可以进一步优化和完善，使其更加清晰、具体和具有说服力。以下是修改和补充后的版本：
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情况说明
九江市濂溪区税务局新港税务分局：
公司名称：九江[公司名称]供应链管理有限公司，税号：9[税号]，本公司成立于2011年9月16日。本公司主营货物道路运输，因公司名下没有车辆，属于无车承运人，运输业务均委托第三方车队负责。
针对风险疑点原因，具体说明如下：
1. 成品油比率偏低的原因
2024年3月份运输业务终止后，紧接着3月份公司承接了尿素销售业务。由于尿素销售业务与运输业务在成品油消耗上有显著差异，导致当月成品油消耗量相对较低，进而造成成品油比率偏低。
2. 行业分类未及时变更的原因
公司于2024年转为销售业务时，未及时到税务大厅更改所属行业。原所属行业为“普通货物道路运输”，而实际业务已转变为尿素销售，导致行业分类与实际经营情况不符。
3. 具体整改措施
1. 业务调整说明：公司已对业务结构进行调整，明确区分运输业务和销售业务，并分别进行财务核算和税务申报。
2. 行业分类变更：公司已于[具体日期]前往税务大厅办理行业分类变更手续，现所属行业已更改为“批发和零售业”（或具体行业分类）。
3. 内部管理加强：公司将进一步加强内部管理，确保业务变化时及时更新相关税务信息，避免类似情况再次发生。
4. 承诺与保证
公司承诺，今后将严格按照税务规定进行业务操作和税务申报，确保各项数据真实、准确。同时，公司将定期自查，及时发现并纠正潜在问题，积极配合税务机关的各项工作要求。
特此说明！
九江[公司名称]供应链管理有限公司
2025年7月29日
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修改要点：
1. 细化原因说明：对成品油比率偏低和行业分类未及时变更的具体原因进行详细解释，使税务机关能够清晰理解实际情况。
2. 具体整改措施：提出具体的整改措施，展示公司积极解决问题的态度和行动。
3. 承诺与保证：增加公司对未来合规经营的承诺，增强税务机关的信任。
这样修改后的情况说明更加全面、具体，有助于更好地解释和解决税务机关的疑虑。
小智老师
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木棉老师
07月29日
确实，服务费的表述和实际业务操作如果不够清晰，可能会引起税务机关的质疑，认为存在购买发票的风险。为了更好地解释和证明服务费的合理性，可以采取以下措施：
1. 明确服务费的性质和内容
在合同中详细说明“服务费”的具体构成和提供服务的内容，例如：
- 信息撮合服务：平台为甲方提供承运人信息、运输路线规划等。
- 交易保障服务：包括订单管理、资金结算、纠纷处理等。
- 技术支持服务：平台系统的维护、升级等。
- 增值服务：如信用评估、运输保险、货物追踪等。
2. 补充相关条款
在合同中增加或细化相关条款，明确服务费的具体服务项目和收费标准，例如：
```plaintext
3.2 服务费：
就每一笔运单，甲方应当向乙方支付开票金额的【5.6】%作为服务费。该服务费具体包括以下内容：
（1）信息撮合服务：乙方为甲方提供承运人信息、运输路线规划等；
（2）交易保障服务：乙方负责订单管理、资金结算、纠纷处理等；
（3）技术支持服务：乙方负责平台系统的维护、升级等；
（4）增值服务：乙方提供信用评估、运输保险、货物追踪等。
为免歧义，本协议中“服务费”名称仅为理解与计算方便，与“运单运费”名称做显著区分，服务费性质仍属于甲方实际支付的总运费的一部分。
```
3. 提供服务明细
每次支付服务费时，可以附上具体的服务明细表，列明各项服务的费用构成，例如：
| 服务项目 | 费用（元） | 备注 |
|----------------|------------|----------------|
| 信息撮合服务 | XXX | 提供承运人信息 |
| 交易保障服务 | XXX | 订单管理等 |
| 技术支持服务 | XXX | 系统维护等 |
| 增值服务 | XXX | 信用评估等 |
| 合计 | XXX | |
4. 书面解释函
撰写一份正式的书面解释函，详细解释服务费的合理性和必要性，例如：
```plaintext
尊敬的税务局：
关于我司与第三方平台合作中的“服务费”问题，特此说明如下：
一、服务费的性质
服务费是指我司在使用第三方平台提供的各项服务过程中，根据合同约定向平台支付的费用。该费用并非虚增成本，而是基于平台提供的多项服务而产生的合理费用。
二、服务费的具体内容
服务费具体包括以下内容：
1. 信息撮合服务：平台为我司提供承运人信息、运输路线规划等；
2. 交易保障服务：平台负责订单管理、资金结算、纠纷处理等；
3. 技术支持服务：平台负责系统维护、升级等；
4. 增值服务：平台提供信用评估、运输保险、货物追踪等。
三、服务费的合理性
服务费的收取标准基于平台提供的服务内容和市场公允价值确定，符合行业惯例和商业逻辑。每次支付服务费时，我司均附有具体的服务明细表，列明各项服务的费用构成。
四、证据支持
附上以下证据材料：
1. 与第三方平台签订的合同及补充协议；
2. 每次支付服务费时的服务明细表；
3. 平台提供的各项服务记录和凭证。
综上所述，我司支付的服务费具有真实性和合理性，不存在购买发票的行为。特此说明，敬请审核。
此致
敬礼！
[公司名称]
[日期]
```
通过上述措施，可以更清晰地解释服务费的合理性和必要性，降低税务风险。
小智老师
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木棉老师
07月29日
你们的这种操作模式在实际业务中是可行的，但需要注意以下几点以确保合规性和合理性：
1. 明确各方角色和责任
- 第三方平台：作为开票公司和信息中介，负责提供发票和运输信息撮合服务。
- 个人司机：作为实际承运人，负责具体的货物运输工作。
2. 规范支付流程
- 运费支付：你们将运费和税点直接转给第三方平台，平台扣除税点后将运费转给司机。这种模式需要在合同中明确约定，确保每一笔费用的流向清晰、合理。
- 税点处理：税点作为平台提供服务的报酬，应在合同中明确其性质和计算方式。
3. 提供充分证据
- 合同：现有的合同应详细描述上述支付流程，即使第三方平台不愿意增加特定条款，也应尽可能在现有条款中找到支持依据。
- 支付凭证：保留每次支付的银行转账记录，证明资金流向的合理性。
- 司机确认：获取司机对收到运费的确认记录（如短信、微信聊天记录等），证明运费确实到达司机手中。
4. 税务合规性
- 发票真实性：确保第三方平台开具的发票真实有效，符合税法规定。
- 费用合理性：运费和税点的金额应与实际业务量相匹配，避免出现明显不合理的情况。
5. 书面说明
撰写一份正式的业务说明函，解释支付流程的合理性：
```plaintext
尊敬的税务局：
关于我司与第三方平台及个人司机的运费支付流程，特此说明如下：
一、支付流程
我司将运费和税点直接转给第三方平台，平台扣除税点后将运费转给司机。具体流程如下：
1. 我司根据实际运输需求，将运费和税点一并支付给第三方平台。
2. 第三方平台扣除税点作为服务费后，将剩余的运费转给实际承运的司机。
二、合同依据
上述支付流程在与第三方平台签订的合同中有明确约定（合同编号：XXX，具体条款见附件）。
三、证据支持
附上以下证据材料：
1. 与第三方平台的合同。
2. 每次支付的银行转账记录。
3. 司机对收到运费的确认记录。
四、税务合规性
以上支付流程均为真实交易，各项费用的承担和支付均符合行业惯例和商业逻辑，开具的发票符合税法规定，不存在虚开发票的行为。
特此说明，敬请审核。
此致
敬礼！
[公司名称]
[日期]
```
6. 风险防范
- 合同补充：尽量与第三方平台协商，在合同中补充相关条款，明确运费和税点的支付流程。
- 定期审计：定期对支付流程进行内部审计，确保每笔费用的流向清晰、合理。
通过上述措施，可以确保你们的支付流程既符合业务实际又符合税务要求，有效应对税务机关的检查。
小智老师
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木棉老师
07月29日
要向税管解释第三方平台及个人司机与你们的业务关系，可以按照以下步骤进行：
1. 明确业务模式
- 第三方平台的角色：解释第三方平台作为开票公司和信息中介的角色。它主要负责提供发票和运输信息撮合服务，但不直接参与实际运输。
- 个人司机的角色：说明个人司机是实际的承运人，负责具体的货物运输工作。
2. 展示合作流程
- 发布运输需求：你们在第三方平台上发布运输需求。
- 司机接单：个人司机在平台上接单并完成运输任务。
- 费用结算：运输费用由你们直接支付给第三方平台，平台再转付给个人司机。
- 成品油费用：你们直接为司机充值成品油，相关费用由你们承担。
3. 提供证据支持
- 合同与协议：虽然第三方平台不愿在合同中增加条款，但你们可以提供现有的合同，解释其主要内容。
- 聊天记录：展示与司机关于成品油费用的聊天记录，证明费用由你们承担。
- 支付凭证：提供为司机充值成品油的银行转账记录或支付平台记录。
- 加油票据：收集司机加油时取得的成品油发票或收据。
4. 书面说明
撰写一份正式的业务说明函，内容包括：
- 业务背景：简述你们的运输业务需求和选择第三方平台的原因。
- 合作细节：详细描述与第三方平台及个人司机的合作流程。
- 费用构成：明确各项费用（如运费、服务费、成品油费用）的承担方和支付方式。
- 证据附件：附上上述提到的各项证据材料。
5. 税务合规性
强调这种业务模式的税务合规性：
- 真实交易：所有交易均为真实发生的业务活动。
- 合理费用：各项费用的承担和支付均符合行业惯例和商业逻辑。
- 合法开票：第三方平台开具的发票符合税法规定，不存在虚开发票的行为。
示例说明函
```plaintext
尊敬的税务局：
关于我司与第三方平台及个人司机的运输业务关系，特此说明如下：
一、业务模式
我司通过第三方平台（名称）发布运输需求，个人司机（姓名）在平台上接单并完成运输任务。第三方平台主要负责提供发票和运输信息撮合服务，不直接参与实际运输。
二、合作流程
1. 我司在第三方平台上发布运输需求。
2. 个人司机在平台上接单并完成运输任务。
3. 运输费用由我司直接支付给第三方平台，平台再转付给个人司机。
4. 成品油费用由我司直接为司机充值，相关费用由我司承担。
三、费用构成
- 运费：由我司支付给第三方平台，平台转付给个人司机。
- 服务费：支付给第三方平台，用于其提供的开票和信息服务。
- 成品油费用：由我司直接为司机充值，相关费用由我司承担。
四、证据支持
附上以下证据材料：
1. 与第三方平台的合同。
2. 与司机关于成品油费用的聊天记录。
3. 为司机充值成品油的银行转账记录。
4. 司机加油时取得的成品油发票或收据。
五、税务合规性
以上业务模式均为真实交易，各项费用的承担和支付均符合行业惯例和商业逻辑，开具的发票符合税法规定，不存在虚开发票的行为。
特此说明，敬请审核。
此致
敬礼！
[公司名称]
[日期]
```
通过上述方法，你可以清晰、全面地向税管解释第三方平台及个人司机与你们的业务关系，确保税务机关理解并认可你们的业务操作。
小智老师
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木棉老师
07月29日
除了聊天截图，还可以采取以下方法来证明成品油费用由公司承担：
1. 支付凭证：提供公司为司机充值成品油的银行转账记录或支付平台记录。
2. 加油票据：收集并整理司机加油时取得的成品油发票或收据，这些票据应显示加油时间和金额。
3. 内部记账记录：展示公司内部财务系统中关于成品油费用的记账记录，证明该费用已计入公司成本。
4. 业务说明函：撰写一份正式的业务说明函，详细解释成品油费用的承担方式及其合理性，并加盖公司公章。
通过上述多种证据相互佐证，可以更有力地证明成品油费用确实由公司承担，从而应对税务机关的质疑。
小智老师
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木棉老师
07月29日
可以先提供司机个人与老板的聊天记录截图给税管员，作为初步解释成品油费用由公司承担的证据。但需要注意以下几点：
1. 确保真实性：聊天记录必须真实有效，且内容清晰明确地表明成品油费用由公司承担。
2. 补充说明：附上简短的文字说明，解释聊天记录的内容及其与成品油费用的关系。
3. 后续完善：建议尽快与第三方平台协商，在合同中补充或明确“运费不含成品油，成品油由公司承担”的条款，以形成完整的证据链。
这样既能暂时应对税务检查，又能为后续正式解释打下基础。
小智老师
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木棉老师
07月29日
修改后的合同如果仅是文字上的微调且不影响合同实质内容，理论上可以发给税管。但需注意以下几点：
1. 确保修改内容合法合规：修改后的文字必须真实反映业务实际情况，避免任何可能被视为虚假或误导的表述。
2. 保留修改记录：保存修改前后的版本及修改理由，以便在税务检查时提供解释。
3. 双方确认：确保合同修改得到甲乙双方的正式确认，最好有双方的签字或盖章。
这样可以降低税务风险，确保合同的有效性和合法性。
小智老师
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木棉老师
07月29日
要补充实际业务流程，可以采取以下步骤：
1. 编写详细业务说明：撰写一份详细的业务流程说明，解释为何选择第三方平台开具发票，包括个人运输者无法提供发票的原因、与第三方平台合作的必要性等。
2. 提供相关证据：收集并提供与个人运输者之间的合作协议或口头协议记录（如微信聊天记录、付款凭证等），证明实际运输业务的发生。
3. 明确费用构成：在说明中明确“服务费”和“运单运费”的具体构成和计算方式，强调这些费用的真实性和合理性。
4. 补充合同条款：在与第三方平台的合同中增加条款，明确指出“服务费”是为解决实际运输者无法开票问题而产生的合理费用，并非虚增成本。
这样可以更有效地证明业务的真实性和合规性。
小智老师
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木棉老师
07月29日
是的，税务机关可能会认为你们存在买发票虚开的风险。合同中明确提到“服务费”与“运单运费”分开计算且包含在总运费中，但实际操作中你们并未直接与第三方平台发生运输业务，这可能导致税务风险。建议补充实际业务流程说明，证明费用的真实性和合理性。
（0/9）
