你好，请问研发公司的管理费用-研究费用是未形成无形资产的100%...

你好，请问研发公司的管理费用-研究费用是未形成无形资产的100%扣除，这个100%是价税合计数吗？如果是增值税专用发票是价税合计10万元，那么他的借管理费用-研发费用10万贷银行存款10万可以吗认证抵扣是借管理费用-10万（红字）贷：应交税费-待认证进项税额

我来答关注问题提问于08月07日

回答 1

✅ “100%扣除”指实际发生额（不含税金额），并非价税合计数。若取得专票，应分离税额：借：管理费用-研发支出（不含税金额）借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款（价税总额） ❌ 原分录错误，不可直接按价税合计全额计入费用。

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