木森老师
回答于05月14日
金牌答疑老师
（推眼镜，拿起计算器噼里啪啦按）小妹啊，你这进项和销项像坐过山车似的，得先理清楚怎么回事。听老哥给你拆解拆解：
1. 先摸清楚家底
把本月所有销项票和进项票摊出来，像缝扣子一样对照着看：
- 销项3万多，按13%税率算，正常增值税是3万×13%=3900块。老板要交3000，说明可能有留抵或减免。
- 进项忽大忽小，得看具体构成。如果是货物采购的进项，有没有没认证的？劳务或服务类进项是不是偏多？
2. 对症下药
✔️ 进项＞销项的情况
- 检查是否所有进项都认证了！没认证的等于白搭，赶紧去税控盘确认。
- 如果有留抵税额，可以留着以后抵扣，但老板要交3000的话，可能是有其他税种（比如附加税、企业所得税）要交，或者老板把增值税和别的税混淆了。
✔️ 进项＜销项的情况
- 先算实际应纳税额：3万×适用税率 - 进项税额 = 要交的增值税。
- 如果进项太少，看看是不是有些该拿专票的拿了普票？比如采购办公用品、运费这些，催供应商补票！
- 实在凑不够进项，就得老老实实交税，但3万销项按正常税率也就3千多税，老板说的数差不多，可能他算上了附加税（增值税×12%左右），3900×12%≈468，合计4368，他可能想压缩到3000，这时候得看有没有税收优惠能用。
3. 骚操作预警
别学网上那些乱开票、买发票的歪招！税务稽查不是闹玩的。
正路子：
- 合理规划开票时间，比如把部分销项挪到下个月，或者提前确认进项发票。
- 检查有没有漏记进项，比如水电费、租金专票。
- 老板要是非逼着交3000，单独做个表，把增值税、附加税、企业所得税（如果有利润）拆开算，跟他说清楚各税种的金额，别混在一起报糊涂账。
4. 终极必杀技
跟老板说：“您要非交3000，我只能先按税法来，多退少补。要不咱请税务会计再盘盘账？”（锅别自己背，涉及税务风险一定要留书面记录！）
（喝完茶，收拾计算器）记住，税这事如履薄冰，宁可前期麻烦点，也别事后被稽查！
（推眼镜，拿起计算器噼里啪啦按）小妹啊，你这进项和销项像坐过山车似的，得先理清楚怎么回事。听老哥给你拆解拆解：
1. 先摸清楚家底
把本月所有销项票和进项票摊出来，像缝扣子一样对照着看：
- 销项3万多，按13%税率算，正常增值税是3万×13%=3900块。老板要交3000，说明可能有留抵或减免。
- 进项忽大忽小，得看具体构成。如果是货物采购的进项，有没有没认证的？劳务或服务类进项是不是偏多？
2. 对症下药
✔️ 进项＞销项的情况
- 检查是否所有进项都认证了！没认证的等于白搭，赶紧去税控盘确认。
- 如果有留抵税额，可以留着以后抵扣，但老板要交3000的话，可能是有其他税种（比如附加税、企业所得税）要交，或者老板把增值税和别的税混淆了。
✔️ 进项＜销项的情况
- 先算实际应纳税额：3万×适用税率 - 进项税额 = 要交的增值税。
- 如果进项太少，看看是不是有些该拿专票的拿了普票？比如采购办公用品、运费这些，催供应商补票！
- 实在凑不够进项，就得老老实实交税，但3万销项按正常税率也就3千多税，老板说的数差不多，可能他算上了附加税（增值税×12%左右），3900×12%≈468，合计4368，他可能想压缩到3000，这时候得看有没有税收优惠能用。
3. 骚操作预警
别学网上那些乱开票、买发票的歪招！税务稽查不是闹玩的。
正路子：
- 合理规划开票时间，比如把部分销项挪到下个月，或者提前确认进项发票。
- 检查有没有漏记进项，比如水电费、租金专票。
- 老板要是非逼着交3000，单独做个表，把增值税、附加税、企业所得税（如果有利润）拆开算，跟他说清楚各税种的金额，别混在一起报糊涂账。
4. 终极必杀技
跟老板说：“您要非交3000，我只能先按税法来，多退少补。要不咱请税务会计再盘盘账？”（锅别自己背，涉及税务风险一定要留书面记录！）
（喝完茶，收拾计算器）记住，税这事如履薄冰，宁可前期麻烦点，也别事后被稽查！
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木森老师
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木森老师
04月29日
嘿，你这思路有点问题啊！
资产负债表可不能直接用6月当月的，得用4 - 6月合并后的。因为资产负债表是时点报表，反映的是特定日期的财务状况，你报税的时候得把整个季度的情况都体现出来，直接用6月的，那4月和5月的数据不就丢了？这可不行，税务上要求的是完整季度的数据，不然怎么准确核算企业所得税呢？
利润表里的本期金额，确实是要把4、5、6三个月的数汇总起来。利润表是时期报表，展示的是一段时间的经营成果，季度预缴企业所得税，就得把这三个月的收入、成本、费用、利润都算清楚，汇总到一起，这样才能正确计算应纳税所得额，该交多少税就一目了然了。
所以啊，别图省事，按规矩来，把报表好好合并，数据填准确，咱做会计的，就得严谨点儿，不然税务查下来，麻烦事儿多着呢！
木森老师
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木森老师
04月29日
我干了这么多年会计，这事儿门儿清。
一般来说，资产负债表的期间要是4 - 6月，那利润表通常用1 - 6月的。为啥呢？资产负债表是时点报表，反映的是某个特定日期的财务状况，4 - 6月的资产负债表期末数就是6月30日那天的数据。
而利润表是时期报表，它得展示一段时间的经营成果。企业所得税是按季度预缴，7月报税的时候，要体现上半年整体的经营情况，所以利润表用1 - 6月的累计数，这样能完整反映企业上半年的收入、成本、费用和利润情况，跟企业所得税预缴的要求也匹配。
不过你得注意，不同地区税务要求可能有点小差别，填报之前最好再仔细看看当地税务的具体规定，别因为这点事儿出问题，谨慎点儿没坏处。
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