老师，车间生产人员差旅费应计入什么科目

为了计算你还需要提供多少进项票和成本票，我们需要明确以下几点：

1. 合同金额：1783264元
2. 增值税率：9%
3. 挂靠费：7%
4. 已开发票：
- 13%专用发票含税金额：689758.6元
- 3%普通发票含税金额：501704元
5. 企业所得税税负率：2.5%

1. 计算合同金额的税额

增值税 = 合同金额 × 税率


2. 计算挂靠费

挂靠费 = 合同金额 × 挂靠费率


3. 计算企业所得税

企业所得税 = (合同金额 - 增值税) × 企业所得税税负率


4. 计算总税费

总税费 = 增值税 + 企业所得税


5. 计算已开发票的税额

# 13%专用发票

不含税金额 = 含税金额 / (1 + 税率)


进项税额 = 含税金额 - 不含税金额


# 3%普通发票

不含税金额 = 含税金额 / (1 + 税率)


进项税额 = 含税金额 - 不含税金额


6. 计算还需的进项税额

已有进项税额 = 79352.76 + 14614.87


所需进项税额 = 总税费 - 已有进项税额


7. 计算还需的成本票

假设成本票的税率为13%，则还需的成本票不含税金额为：

不含税金额 = 所需进项税额 / 税率


含税金额 = 不含税金额 × (1 + 税率)
\[ 含税金额 = 823810.69 × 1.13 ≈ 9236

92万的成本票指的是在建筑行业，如果希望获得百分之92的利润，那么应该提供的成本票数量可以使总费用达到100万的92%，也就是92万。提供的成本票可以是专普票，也可以是其他类型的票据，但其中的票据价税合计应该在总费用的92%以内。

成本票是指一般纳税人在做这个项目时所花费的成本，可抵消百分之92税金后支付给政府，从而获得税收优惠。除了这个成本票的税收减免外，还可以根据相应的税务政策享受部分税收减免政策。

对于一张90万元的发票，需要提供多少成本票主要取决于您所开具的这张发票的具体内容，以及您所需要申报的税费种类和税率不同而有所不同。如果该发票属于增值税发票，那么需要根据《中华人民共和国增值税法》及其实施细则的规定，提供相应的成本票据，以证明您所开具发票的内容真实可信。

要解决这个问题，我们需要逐步计算合同金额、税额、已开发票金额以及所需的进项和成本。以下是详细的解析过程：

1. 计算合同金额的税额
合同金额为1783264元，税率为9%。

增值税 = 合同金额 × 税率
增值税 = 1783264 × 0.09
增值税 = 160493.76元

2. 计算挂靠费
挂靠费为合同金额的7%。

挂靠费 = 合同金额 × 挂靠费率
挂靠费 = 1783264 × 0.07
挂靠费 = 124828.48元

3. 计算企业所得税
企业所得税税负率为2.5%。

企业所得税 = （合同金额 - 增值税）× 企业所得税税负率
企业所得税 = （1783264 - 160493.76）× 0.025
企业所得税 = 1622770.24 × 0.025
企业所得税 = 40569.26元

4. 计算总税费
总税费 = 增值税 + 企业所得税
总税费 = 160493.76 + 40569.26
总税费 = 201063.02元

5. 计算已开发票的税额
已开13%专用发票含税金额为689758.6元。

不含税金额 = 含税金额 / (1 + 税率)
不含税金额 = 689758.6 / 1.13
不含税金额 ≈ 610405.84元

进项税额 = 含税金额 - 不含税金额
进项税额 = 689758.6 - 610405.84
进项税额 ≈ 79352.76元

已开3%发票含税金额为501704元。

不含税金额 = 含税金额 / (1 + 税率)
不含税金额 = 501704 / 1.03
不含税金额 ≈ 487089.13元

进项税额 = 含税金额 - 不含税金额
进项税额 = 501704 - 487089.13
进项税额 ≈ 14614.87元

6. 计算还需的进项税额
所需进项税额 = 总税费 - 已有进项税额
已有进项税额 = 79352.76 + 14614.87
已有进项税额 ≈ 93967.63元

所需进项税额 = 201063.02 - 93967.63
所需进项税额 ≈ 107095.39元

7. 计算还需的成本票
假设成本票的税率为13%，则还需的成本票不含税金额为：

不含税金额 = 所需进项税额 / 税率
不含税金额 = 107095.39 / 0.13
不含税金额 ≈ 823810.69元

含税金额 = 不含税金额 × (1 + 税率)
含税金额 = 823810.69 × 1.13
含税金额 ≈ 929636.02元

结论
- 你还需要大约107095.39元的进项税额。
- 你还需要大约929636.02元的含税成本票。

要解决这个问题，我们需要计算进项税和成本票的差额。以下是详细的解析过程：

1. 计算已开13%专用发票中的税额和不含税金额

已开发票价税合计为1216043元，税率为13%。

设不含税金额为 \( X \)，则：





因此，不含税金额约为1076995.58元。

进项税额为：


2. 计算还需要的进项税

需要的总进项税是122702元，已开出的发票中包含的进项税是139047.42元。

由于已开出的发票中的进项税已经超过了需要的进项税，所以不需要再额外开具进项税发票。

3. 计算还需要的成本票（不含税）

需要的总成本票不含税金额是1468493元，已开出的发票中不含税金额是1076995.58元。

还需要的成本票不含税金额为：


4. 计算还需要的成本票（含税）

成本票的税率也是13%，所以含税金额为：


结论

- 进项税：已经足够，不需要再开具额外的进项税发票。
- 成本票：还需要不含税金额为391497.42元的成本票，或者含税金额为442851.56元的成本票。

要解决这个问题，我们需要明确以下几点：
1. 进项票的税率。
2. 已提供的进项票价税合计金额。
3. 需要补多少票才能满足抵扣销项税额的需求。

假设进项票的税率分别为13%和9%。

1. 计算已提供进项票中包含的税额

# 13%税率的进项票
设13%税率的进项票金额为 \( x \) 元，则其价税合计为 \( x × 1.13 \)。

# 9%税率的进项票
设9%税率的进项票金额为 \( y \) 元，则其价税合计为 \( y × 1.09 \)。

已知总的价税合计为1213103.9元，因此有：


2. 计算需要补多少票

假设需要的进项税额为 \( T \)，那么还需要补的进项票金额（价税合计）为 \( C \)。

3. 确定需要的进项税额

根据之前的计算，我们知道销项税额为160493.76元。为了简化问题，我们假设所有进项票都按13%税率开具。

4. 计算还需补的进项票金额

首先，计算已提供进项票中包含的税额：


然后，计算还需补的进项税额：


最后，计算还需补的进项票金额（价税合计）：


由于题目没有给出具体的 \( x \) 和 \( y \) 的值，我们无法直接计算出具体数值。但可以给出一个通用的公式：



结论

你需要根据实际的 \( x \) 和 \( y \) 的值来计算还需补的进项票金额。如果 \( x \) 和 \( y \) 的值未知，可以根据实际情况进行调整。