更新时间：2022-09-08
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季度企业所得税申报错误了如何修改处理实际上只用记住以下知识点，再也不用担心遇到了手忙脚乱。快一起来记一记“季度企业所得税申报错误了如何修改处理”会计，让您的考试和职场轻轻松松！季度企业所得税申报错误怎么处理
企业所得税季度申报后发现有错误,需要重新申报有三种情况.
一、企业所得税季度申报后,没有扣缴所得税,发现错误后,可以再"税费申报和缴纳"目录下"作废申报",填写作废原因后就申报作废成功,接着填写正确申报就可以了.
二、企业所得税季度申报后,有税款扣缴,发现错误后,如果实际要交税费大于已申报的税费,可以在"税费申报和缴纳"目录下"更正申报",填写对应原因后,可以更正申报.
三、企业所得税季度申报后,有税款扣缴,发现错误后,如果实际要交税费小于已申报的税费,也就是税务机关要退费给你,那就要去办税大厅处理了.具体需要什么资料,根据各地不同而定.企业所得税季报报错了怎么办
企业所得税季报报错了在申报期内，在电子税务局里面可以更正申报;过了申报期的话，可以去税务大厅更正申报表。
企业所得税是税务机关对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。其基本税率是25%，适用于居民企业和中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业。
上面的“季度企业所得税申报错误了如何修改处理”部分大家都记住了吗？如果还有不清楚的可以来牛账网咨询我们专业的会计答疑老师哦！
企业所得税申报表中的营业收入、营业成本、利润总额等都是填报纳税人截至本税款所属期末，企业所得税申报表如何填报呢，小编已经把具体相关内容整理在下文了，想了解的同学们快来阅读以下文章哦。
企业所得税季度预缴按照季度预缴申报表的填表说明，第1行“营业收入”、第2行“营业成本”和第3行“利润总额”：是填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入、营业成本和利润总额。即纳税人在会计核算正确的情况下，申报表上的营业收入、营业成本和利润总额与利润表上相关行次的本年累计数口径是一致的，可以直接从利润表上取数填写。
实行企业会计准则的纳税人为例，如下图所示
提示：上述利润表的本期金额和上期金额需要区分清楚。
本期金额：指从年初到本期期末的累计发生额;
上期金额：指上年同期数，即从上年年初到上年同期期末的累计发生额。
二、企业所得税年度汇算清缴
按照年度纳税申报表的填报说明中，主要看A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》。
“利润总额”该栏次中计算的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。
区分如下情况：
1.实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，其数据直接取自《利润表》(另有说明的除外);
2.实行事业单位会计准则的纳税人，其数据取自《收入支出表》;
3.实行民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据取自《业务活动表》;
4.实行其他国家统一会计制度的纳税...
我们在工作中难免会出现错误，那么企业所得税申报表填写错误后该怎么处理呢，有很多小伙伴对这方面不是很了解，小编已经整理好相关内容，大家一起来看看吧
企业所得税申报错了怎么办
如果是网上进行申报的，报税人只要上传了数据,就无法再进行修改,但是可以到税务局申请办理更正申报数据
企业所得税纳税申报表填错申请修改，但是一般只能修改2-3次。企业所得税纳税申报表包括一个主表、十多个附表组成
操作流程：首先，向税务机关申请撤销申报;之后，再进行重新申报。
企业所得税申报表提交后发现填写错误如何修改
在同一所属期内，纳税人提交申报后才发现需要补充申报或申报错误需要进行更正的。分为2种情况：
1、如果没有清缴，可以通过作废功能对原有申报表进行作废，再重新进行申报;
2、如果已经清缴，纳税人可通过申报错误更正功能进行更正。申报错误更正后，系统会自动根据前后申报信息自动判断应补退金额，应补退金额也分为3种情况：
一是补退金额为正数，系统会自动产生应补差额税款，纳税人在缴款期限内通过缴款功能补交税款即可，但如果超过缴款期限，则需要到大厅缴款;
二是应补退金额为负，即出现多缴税款情况，则请纳税人到主管税务机关申请办理退抵税流程;
三是应补退金额为零，则系统自动进行应征数据调整，纳税人不需补交税款或办理退抵税流程;
阅读完上文中的内容后，相比大家都有所了解了，看完还有什么不明白的地方，可以注册牛账网会员，尽管来向牛账网的老师咨询，...
企业所得税申报表资产总额填错的时候，我们先在网上进行撤销申报，企业所得税申报表资产总额填错如何处理呢，详细的请阅读以下内容，小编都已经整理好了，需要的小伙伴快来看看吧。
申报表资产总额填错的处理建议先在网上撤消申报,再重新申报,如果不行的话,给专管员打电话,让专管员给撤消,再重新申报,如果还不行,就需要到税务局大厅窗口更正申报了,不过,一般情况下,季报错误不用处理的,毕竟是预缴企业所得税的。
1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额.如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额。
2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报。
资产负债表该如何制作1.根据总账科目余额填列
2.根据明细账科目余额计算填列
如"应付账款"项目,需要根据"应付账款"和"预付账款"两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列,"应收账款"项目,需要根据"应收账款"和"预收账款"两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。
3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列
如"长期借款"项目,需要根据"长期借款"总账科目余额扣除"长期借款"科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。
4.根据有关科目余...
企业所得税是我们常申报的一大税种，企业所得税申报表中所得税减免的填列方式如何填呢，很多小伙伴对这都不是很了解，有兴趣了解的话，就一起来阅读下文文章的内容哦。
企业所得税申报表中所得减免如何填
对于所得减免项目,在申报表A107020《所得减免优惠明细表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(以下简称"主表")第20行"所得减免"填报.根据填表说明,要点如下:
(1)A107020表"项目名称":企业享受所得减免的项目,依据其会计核算上的名称逐行填报,且以内部规范称谓为准。
(2)A107020表"应分摊期间费用":填报享受所得减免企业所得税优惠项目合理分摊的期间费用。合理分摊比例可以按照投资额、销售收入、资产额、人员工资等参数确定。上述比例一经确定,不得随意变更。
(3)A107020表第11列("减免所得额",下同)=第9列+第10列×50%;当(第9列+第10列×50%)<0时,第11列=0。
即,当所得减免项目出现亏损时,填报0.原《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)>的公告》(国家税务总局公告2014年第63号)关于此列填表说明为:"填报享受所得减免企业所得税优惠的企业,该项目按照税法规定实际可以享受免征、减征的所得额.本行<0的,填写负数。"按照该填写办法会导致免税所得为负数时,其项目亏损没有在当年扣除,因为主表A100000第19行("纳税调整后所得",下同)减去第20行("所得减免",下同)时,会出现负负得正的情况.2017版申报表填写说明...
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