增值税申报表二待抵扣进项税额

待抵扣进项税额的申报和正常的申报有所区别，期初已认证相符但未申报抵扣+本期认证相符且本期未申报抵扣=期末已认证相符但未申报抵扣，那增值税申报表二待抵扣进项税额中有哪些内容呢？一起来看看吧。

增值税申报表二待抵扣进项税额

增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”包括：

1、商贸企业辅导期一般纳税人已认证相符但未收到总局下发比对结果而尚未抵扣的进项税额;

2、已认证但按税法规定不能抵扣的进项税额(如购入固定资产)

商贸企业辅导期一般纳税人进项税额当期认证后不能抵扣,要等到比对结果出来后(没有问题)才能抵扣，辅导期一般纳税人当月应抵扣税额应是当期收到总局下发比对结果无误专用发票上注明的进项税额他等于期初已认证相符但未申报抵扣额+本月已认证相符但未申报抵扣额-期末已认证相符但未申报抵扣额。

非辅导期一般纳税人增值税申报表主表中的进行税额(可能是12行)要等于附表二本期认证相符且本期申报抵扣额(可能是第二行)相等;辅导期一般纳税人增值税申报表主表中的进行税额要等于附表二前期认证相符本期申报抵扣额(可能是第三行)相等。

以上就是牛账网会计培训班木槿老师有关增值税申报表二待抵扣进项税额的问题做出的解答，希望对大家有所帮助。现注册牛账网会员，即可领取免费做账大礼包，6重豪礼，只等你来带回家，赶紧行动吧。

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟，学习是一件需要毅力、需要耐力的事情，在会计这个行业，政策变化、知识更新都是较为常见的事情，因此活到老学到老并非夸夸其谈，为了让小伙伴们在学习的道路上顺顺当当，牛账网现推出税务资料免费领的活动，纯干货、纯赠送，赶紧看看吧。

资料一：真的可以做到报税不加班，不出错了！

资料二：增值税、个税、社保…网上报税申报流程(电子版分享)

资料三：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个

资料四：有会计证，但没有实操经验该怎么办？

更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。