更新时间：2020-08-24
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一代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整
鸟不展翅膀难高飞。人生的成败往往就在一念之间。成就职业未来是牛账网一直一来的追求，为了帮助学员更好的学好会计类相关知识，牛账网也有专业的解答老师，关于学员提问的代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整问题，老师已经整理好了解答内容，具体如下：代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整几分钱不需要专门处理,在下月申报时,按正确计算的金额申报缴纳,按实际申报缴纳的金额减去或加上(看余额是在哪方)做分录计提税金.查找原因,看是什么情况造成的,怎么申报系统会比账上多了,应该不可能的.当增值税申报表里的实际扣税款比实际计算应缴纳的少0.01元时如何处理?一、0.01元误差产生的原因分析:财务记账要以进销发票数为准(不考虑进项转出等个别因素),不存在四舍五入问题,造成差数的原因是财务账记完后未与税表核对,如果税表差数是通过不了比对的,也就是说根本不可能申报成功.增值税销项是根据开票系统统计出来,进项是根据远程认证或现在的网上勾选认证完成的,一分钱也不会差的.记账要找出所差的1分钱是差在销项多计抑或是进项少计了;二、如果是进项少计,那么本月可以做分录:1、更正上月某号凭证少计进项数额借:应交税费-增-进0.01贷:存货类或相关科目0.01如果是销项多计.那么本月做分录2、更正上月某号凭证多计销项数额贷:主营业务收入或应收账款等相关科目0.01贷:应交税费-增值税-销项税0.01这样调账完成,账表一致.代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额...
你若想得到世界最好的东西，就先让世界看到最好的你。成就职业未来是牛账网一直一来的追求，为了帮助学员更好的学好会计类相关知识，牛账网也有专业的解答老师，关于学员提问的简易计税的增值税额是否可以用留底税额抵减问题，老师已经整理好了解答内容，具体如下：简易计税的增值税额是否可以用留底税额抵减答:财税「2016」36号附件1第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产.第三十四条简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得抵扣进项税额.应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率增值税留抵额科目如何使用1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税-未交增值税4、实际交纳时借:应交税费-应交增值税-未交增值税贷:银行存款进项税留底进项税留抵的意思是进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,可以继续抵扣.增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就...
行动是治愈恐惧的良药，而犹豫、拖延将不断滋养恐惧。成就职业未来是牛账网一直一来的追求，为了帮助学员更好的学好会计类相关知识，牛账网也有专业的解答老师，关于学员提问的房地产增值税抵减税额要分项目核算?问题，老师已经整理好了解答内容，具体如下：房地产增值税抵减税额要分项目核算?总局2016-18公告第二十二条小规模纳税人销售自行开发的房地产项目,应按照《试点实施办法》第四十五条规定的纳税义务发生时间,以当期销售额和5%的征收率计算当期应纳税额,抵减已预缴税款后,向主管国税机关申报纳税.未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减.第十四条一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用一般计税方法计税的,应按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发,以下简称《试点实施办法》)第四十五条规定的纳税义务发生时间,以当期销售额和11%的适用税率计算当期应纳税额,抵减已预缴税款后,向主管国税机关申报纳税.未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减.第十五条一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用简易计税方法计税的,应按照《试点实施办法》第四十五条规定的纳税义务发生时间,以当期销售额和5%的征收率计算当期应纳税额,抵减已预缴税款后,向主管国税机关申报纳税.未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减.文件没有规定,本项目的预交增值税不能用其他项目的应交增值税抵减,而是用"当期应纳税额"抵减.因此,预交增值税的递减不分项目.什么是房地产企业?1、...
懂得感恩，是收获幸福的源泉。懂得感恩，你会发现原来自己周围的一切都是那样的美好。关于学员提问的有关企业所得税减免所得税额怎么算?问题应该怎么解决，老师已经为大家整理好了相关解答内容，下面大家就和老师一起接着往下看吧，内容如下所示：企业所得税减免所得税额怎么算?小型微利企业的所得税=应纳税所得税*50%*20%,50%是减半征收,20%是税率.《企业所得税法》第二十八条符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税.自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.小微企业的认定条件是什么?根据2007年12月6日出台的《企业所得税法实施条例》的规定,所谓小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:(一)工业企业,则为年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;(二)其他企业,则为年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元.根据2017年6月6日发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税[2017]43号的规定,所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:(一)工业企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;(...
没什么值得畏惧，你唯一需要担心的是，你配不上自己的梦想，也辜负了曾经的苦难。关于学员提问的有关小微企业所得税应纳税额的计算?问题应该怎么解决，老师已经为大家整理好了相关解答内容，下面大家就和老师一起接着往下看吧，内容如下所示：小微企业所得税应纳税额的计算1.对于年应纳税所得额在20万元及以下的企业计算方法:年应交企业所得税额=年应纳税所得额*10%应交企业所得税额=200000*10%=20000(元)2.对于年应纳税所得额在20-30万元的企业计算方法:应交企业所得税额=年应纳税所得额*17.5%应交企业所得税额=200001*17.5%=35000.18(元)(三)其实文件规定的意思是把全年利润平均分成12份,9份(即前9个月)按20%计算,3份(即10-12月)按10%计算,综合平均后是17.5%的税负.4.基本的计算公式为:应交企业所得税额=年应纳税所得额*9/12*20%+年应纳税所得额*3/12*50%*20%=年应纳税所得额*17.5%.企业哪些所得是可以免征所得税?《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条企业的下列所得,可以免征、减征企业所得税:1.从事农、林、牧、渔业项目的所得;2.从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得;3.从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得;4.符合条件的技术转让所得;5.本法第三条第三款规定的所得.小微企业所得税应纳税额的计算怎么做?综合以上内容所述,其实通过小编老师在上文中整理的关于小微企业的应纳税额计算的资料,相信你们都知道如果超过免税额度的都是可以按照税率进行计税的,如...
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