年末有留抵税额如何结转本年税金

一般是指纳税人当月的进项税额多于销项税额后产生的未抵扣税额,可在下个月继续抵?

期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税?

如有期末留抵税额,则本期不缴纳增值?

①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时

当期应退税额=当期期末留抵税额

当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额

②当期期末留抵税额>当期免抵退税额时

当期应退税额=当期免抵退税额

当期免抵税额=0

增值税结转有这几个

?结转进项税额:

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(进项)

?结转销项税额:

借:应交税费--应交增值税(销项)

贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

?结转未交增值税

如果?2结转后转出未交增值税额是贷方余额,

借:应交税金--应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税金--未交增值税

如果?2结转后转出未交增值税额是借方余额,

借:应交税金--未交增值税

贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税

如果进项大于销项就是最后一个分录

关于各位小伙伴们想要了解的年末有留抵税额如何结转本年税金问题小编已经讲解结束了，会计学习难度较大，内容多。想要没有遗漏的全面掌握重要知识点，好的学习资料能够成功助力!基础会计分录大全、出纳日记账模板等干货资料等你来领!

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟，学习是一件需要毅力、需要耐力的事情，在会计这个行业，政策变化、知识更新都是较为常见的事情，因此活到老学到老并非夸夸其谈，为了让小伙伴们在学习的道路上顺顺当当，牛账网现推出税务资料免费领的活动，纯干货、纯赠送，赶紧看看吧。

资料一：真的可以做到报税不加班，不出错了！

资料二：增值税、个税、社保…网上报税申报流程(电子版分享)

资料三：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个

资料四：有会计证，但没有实操经验该怎么办？

更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。