常见的税务筹划方法包括哪些
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11509 时间:2023-09-04
常见的税务筹划方法有哪些?随着我国税收优惠政策改革,税务筹划逐渐成为了企业很受欢迎的节税方式,企业开展税务筹划已经成为了我国普遍的现象。那么你知道企业开展税务筹划常见的方法吗?不知道的小伙伴也别慌,接下来小编就为大家详细的介绍一下相关的内容。如果各位在学习过程中遇到了自己解决不了的问题,都可以来牛账网咨询在线答疑老师,老师将会第一时间为您答疑解惑。
一、优惠政策根据国家的优惠政策,慎重的选择投资的行业,然后利用当地的税收优惠政策开展企业税务筹划。我国税收优惠政策较多,主要包括区域性政策,行业性政策、企业规模性政策、所有制性政策四大类,如新疆霍尔果斯企业所得税五年免征优惠,吸引广告影视传媒、股权投资、电子科技等经营地点不受地域限制的轻资产类企业爆发式增长,低税率政策、减计收入加计扣除优惠政策、产业投资的税收优惠政策等,这些优惠政策在国家或地区享有很大的优惠力度,优惠政策是开展企业税务筹划的重要方面。
减税降负是近几年国家层面定下的基调,确保所有企业的税负只减不增,小微企业将享受更多的优惠政策。如2019年1月9日国务院常务会议决定,将增值税小规模纳税人免税标准由月销售额3万元提高到10万元;小型微利企业年应纳税所得额、从业人数和资产总额标准分别调整为为300万元、300人和5000万元,让更多的小微企业享受5%和10%的企业所得税优惠税率,更大激发市场活力,支持小微企业发展壮大。
缺点:目前国家的减税降负力度最大的受益者还是小微企业,大中型企业仍然面临着税负过重的负担。
二、区域政策我国幅员辽阔,区域经济发展不均衡,不论从国家层面或是地方层面都会出现地域政策的差异,如何利用好自身企业所属行业及企业现状来匹配当地政策,最大限度享受到这些政策,是税务筹划的另一重要出发点。
如上海市为贯彻落实《关于加快本市高新技术企业发展的若干意见》(沪府发〔2018〕40号),实施高新技术企业培育工程,除高新技术企业可享受15%的企业所得税优惠税率外,2019年1月1日至2020年12月31日,入库培育企业可获得一次性培育支持,支持额度按照企业上一年度发生的研发费用10%确定,补助额不足20万的企业按20万元奖补,超过200万元的按200万元补助。
缺点:并非所有企业都符合国家鼓励的行业以及基本条件。
三、会计账务处理利用账务处理主要取决于筹划者本身的业务素质水平,即对于税法、会计政策的了解程度,以及税收筹划的经验,税收筹划制定的合理程度,专业性要求非常高。
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