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公司出纳的主要工作内容有哪些?

来源:牛账网 作者:木槿老师 阅读人数:10777 时间:2022-07-29

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一般情况下,公司财务部门至少有两个人,一个是会计,另一个就是出纳,简单点说就是一个是管账的,一个是管钱的,两者不能混淆,那想做出纳的小伙伴们,你们知道公司出纳的主要工作内容有哪些吗?一起接着往下看吧。

一、银行收付

一般企业来往账的收付都是需要经过出纳手的,因此银行收付都是出纳的工作范围之内。

首先,银行付款一定要仔细认真,每一笔付出去的钱都必须是经过各层领导审批确定可以付款的。

注意要点:仔细核对收款人的户名、账号以及打款金额;如果有扣个人所得税的付款要核对好个税;明确付款用途,付款用途必须正当;付款成功后会有银行付款回单,把付款回单粘贴在付款单子后面,盖上银行付讫章,给请款人发送付款成功的邮件,走完流程即可交给会计做账了。

公司银行账户的收款需要了解款项的用途,这样收款回单给到会计的时候会计才能明确如何入账。

二、单据审核

审核单据要注意以下几点:

1、首先发票的抬头是否正确,如果是增值税普通发票那么是否有购买方纳税人识别号。

2、发票的开具日期是否在可报销范围内,例如有的公司只能报销当季的发票,那么上个季度开具的发票就不可以使用了。

3、发票上是否盖有开票单位的发票章,如果是增值税专用发票,则是需要同时有记账联以及抵扣联,如果有员工以为抵扣联没有用丢掉了,那么没有抵扣联这一部分增值税则不可以抵扣。

4、员工自行填写的报销单据是否有领导审批,大小写是否正确,事项是否合理,单据是否填写完全,需要提供的附件是否全部正确提供,例如开具了办公用品的发票,那么发票上是否有具体明细,如果没有,是否提供了开票系统打印出来的清单。

三、现金收付

现金收付的注意要点相比于银行收付多了一点,就是每一笔现金收付都需要登记现金日记账,并且如果收到现金需要开具现金收据。注意,无论当天是否发生现金收支都必须盘点库存现金。

四、银行业务

一般的银行业务包括银行开户销户、交税、存取现金、开具一些证明等,注意,无论去银行办理什么业务回单必须留存好,例如存取现金,回单需要作为附件粘贴在存取现金的单子后给会计入账,开户销户的回单不需要入账,但是要留存以备查,外审也会经常需要开户销户资料等。总之,公司无论办理任何银行业务,回单都是必须要仔细留存的,总会用到。

五、对账结账

每个月结账之前核对好现金日记账,根据会计提供的银行余额调节表与会计核对好所有账项,准确无误的进行结账。网上银行也需要对账,每月网银会提醒,但是出纳自己也要记得网银对账。如果有任何没有核对上的账目,千万不能置之不理也不能拖,一定要及时解决。

六、控制库存现金、银行存款

每个公司的库存现金都有上限,注意好不要超限、如果某天突然收到一大笔现金导致超限,则应立即去银行存现;如果需要支取一大笔现金,而库存现金不够则应去银行办理取现,但是不能超限。

每个月发工资前以及交税前等即将有大额银行存款支出的时候要注意公司银行余额,如果银行存款余额不足,及时报告给上级领导,请领导决策。查银行余额要留出如果余额不足处理的时间,例如规定每个月15日发工资、交税,最好在14日查一下各银行余额,如有不足,给领导决策以及调节的时间,保证第二天能够准时发工资、交税。

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