收到回单和发票应该怎么做账，内容是支付给员工报销的车辆过路费

我来答关注问题提问于09月03日

回答 1

借记“管理费用——车辆通行费”，贷记“银行存款”；将回单和发票作为原始凭证附在记账凭证后。

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讨论5

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竹子老师回复曦月老师 08月22日

✅ 正确
当销项＞进项时，差额结转分录为：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
此分录将应纳税额转入“未交增值税”科目，后续通过银行存款实际缴纳。

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竹子老师回复曦月老师 08月22日

借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

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曦月老师回复竹**师 08月11日

不客气！规范记账是财务的生命线，保持应收应付独立核算既能规避风险，也便于后续对账和审计。有其他问题随时问～

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曦月老师回复竹**师 08月11日

台账可标注净额辅助管理，但系统必须保持原值独立核算。财务合规要求原始数据完整可溯，冲销需留存书面依据并经审批，切勿直接修改系统基础单据。

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曦月老师回复竹**师 08月11日

错误理解。应收与应付不能随意冲销，二者性质不同（资产vs负债）。仅当双方协议一致或符合法定抵销条件时，方可按净额结算，否则必须分别保留全额数据，确保账务清晰可查。

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