曦月老师
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希文老师
08月13日
不客气！有其他财税问题随时来问，祝你工作顺利～ 😊
曦月老师
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希文老师
08月13日
✅ 正确！ 7月分录精准：通过“转出未交增值税”与“进项税加计抵减”对冲后，余额80元转入“未交增值税”；同步确认收益科目20元。8月实缴时仅需支付剩余80元，无需重复处理已抵减的20元。
曦月老师
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希文老师
08月13日
7月计提时：
借：应交税费—未交增值税 20（加计抵减额）
贷：其他收益/营业外收入 20
实际缴纳时（8月）：
借：应交税费—未交增值税 80
贷：银行存款 80
木森老师
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曦**师
08月03日
如果之前会计将应付账款直接挂账在库存商品上，导致应付账款科目余额异常，你可以通过以下步骤进行调整：
### 1. 确认现有余额
- 库存商品：确认当前余额 \( X \)。
- 应付账款：确认当前余额 \( Y \)（假设为贷方余额）。
### 2. 调整分录
为了平账，可以做如下调整分录：
#### 如果应付账款余额 \( Y \) 是由于采购但未付款形成的：
- 借：库存商品 \( Y \)
- 贷：应付账款 \( Y \)
这样将应付账款的余额调整到库存商品中，反映实际的库存价值。
### 3. 结转成本
对于已销售的商品，需要正确结转成本：
- 借：主营业务成本
- 贷：库存商品
### 4. 后续处理
- 购入时：
- 借：库存商品
- 贷：应付账款 / 银行存款
- 销售时：
- 借：应收账款 / 银行存款
- 贷：主营业务收入
- 借：主营业务成本
- 贷：库存商品
### 示例分录
假设库存商品余额为 10,000 元，应付账款余额为 5,000 元（贷方）：
1. 调整分录：
- 借：库存商品 5,000
- 贷：应付账款 5,000
2. 结转成本（假设销售了部分库存，成本为 3,000 元）：
- 借：主营业务成本 3,000
- 贷：库存商品 3,000
### 注意事项
- 核对凭证：确保所有调整分录有相应的原始凭证支持。
- 盘点库存：定期进行实物盘点，确保账实相符。
这样可以确保账目清晰、准确，符合会计准则。
木森老师
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曦**师
08月03日
根据你提供的信息，以下是处理库存和暂估账目的步骤：
### 1. 科目余额表起账
- 库存商品：如果有金额，表示已有库存价值。
- 应付账款（暂估）：有金额表示之前有未结算的采购。
### 2. 调整分录
#### 库存商品与应付账款（暂估）的平账分录
假设库存商品余额为 \( X \) 元，应付账款（暂估）余额为 \( Y \) 元：
- 借：库存商品 \( Y \)
- 贷：应付账款（暂估） \( Y \)
这样可以将暂估的应付账款转为实际的库存价值。
### 3. 结转成本
如果之前购入直接计入成本，现在需要调整：
- 借：库存商品（调整金额）
- 贷：主营业务成本（调整金额）
### 4. 后续购入和销售处理
- 购入时：
- 借：库存商品
- 贷：应付账款 / 银行存款
- 销售时：
- 借：应收账款 / 银行存款
- 贷：主营业务收入
- 借：主营业务成本
- 贷：库存商品
### 示例分录
假设库存商品余额为 10,000 元，应付账款（暂估）余额为 5,000 元：
1. 平账分录：
- 借：库存商品 5,000
- 贷：应付账款（暂估） 5,000
2. 结转成本（假设需调整 3,000 元）：
- 借：库存商品 3,000
- 贷：主营业务成本 3,000
这样可以确保账目平衡且符合会计准则。
木森老师
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曦**师
08月02日
要继续六月以后的账务并建立库存，建议如下步骤：
1. 整理现有账目：审核2-5月的账目，确保所有记录准确无误。
2. 盘点库存：进行实物盘点，记录每种商品的现有数量。
3. 设置库存系统：根据盘点结果初始化库存系统，确保与账目一致。
4. 后续记账：六月及以后的每一笔进货和销售都需及时更新账目和库存。
这样可以保证账目与库存的一致性和准确性。
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