曦月老师
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杨阳老师
08月19日
更换入账主体（从个人到公司）的会计分录可以如下处理：
1. 冲回原个人名下的记录：
- 借：应收账款（个人） （红字）
贷：相关收入科目（红字）
2. 重新记录为公司名下：
- 借：应收账款（公司）
贷：相关收入科目
示例分录：
假设原记录为：
- 借：应收账款——张三 100,000
- 贷：主营业务收入 100,000
冲回原记录：
- 借：应收账款——张三 100,000 （红字）
- 贷：主营业务收入 100,000 （红字）
重新记录：
- 借：应收账款——XX公司 100,000
- 贷：主营业务收入 100,000
注意事项：
- 税务处理：确保税务申报相应调整，可能需要补缴税款。
- 合同与发票：提供相关证明材料，如合同、发票等，证明款项归属变更的合理性。
这样操作可以确保账务处理的准确性和合规性。
曦月老师
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杨阳老师
08月19日
更换入账主体（从个人到公司）需进行以下步骤：
1. 调整账目：将原个人名下的相关账目调整至公司名下，确保账务准确。
2. 补充凭证：提供相应的证明材料，如合同、发票等，证明款项归属变更的合理性。
3. 税务处理：向税务机关报备变更情况，可能需要补缴相关税费。
确保所有操作符合会计准则和税法规定。
曦月老师
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杨阳老师
08月15日
少报收入且过了申报期，后续修改较为复杂。需向税务机关申请更正申报，可能涉及滞纳金或罚款。建议尽快联系税务机关说明情况并按要求进行更正。
曦月老师
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杨阳老师
08月14日
银行流水和账目记录不一致会导致对账困难和财务报表错误。具体问题如下：
1. 方向不一致：银行流水中的“借”通常表示资金增加（存入），而“贷”表示资金减少（支出）。账目记录应与此对应，即银行存入记为“借”，支出记为“贷”。
2. 金额差异：账目中136行和138行的金额与银行流水不符，需要调整借贷方向以匹配实际交易。
3. 对账需求：保持一致便于定期对账，确保账目准确无误。
因此，需调整账目中的借、贷方向，使其与银行流水一致。
莎莎老师
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曦**师
08月04日
在税款计算提示框中，系统会直接显示“继续保持”或“从1月更正”的选项。如果未显示，可尝试以下步骤：1. 确认人员信息采集是否完整；2. 重新进入税款计算界面；3. 如仍无选项，联系税务软件客服获取具体指导。
莎莎老师
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曦**师
08月04日
在人员信息采集界面，如果没有“继续保持”选项，直接选择“从1月更正”即可。然后重新计算税款，确保数据准确。如有疑问，可咨询税务机关确认具体操作。
曦月老师
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杨阳老师
08月14日
不对。账目中的借、贷方向与银行流水不一致。应将账目中136行和138行的借、贷方向互换，确保与银行流水记录一致，实现账实相符。
淼淼老师
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曦**师
08月04日
✅ 可挂账处理，按净额法入成本（无需发票）。借记“工程施工”，贷记“应付账款”（净额）+“其他应付款”（代扣部分）。税务合规前提下，凭合同/协议列支即可。
淼淼老师
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曦**师
08月04日
### 关键处理原则
1️⃣ 罚款性质：属于价外费用，冲减合同金额，不确认收入；
2️⃣ 会计分录：借记“工程施工”（成本），贷记“应付账款”；
3️⃣ 无需营业外收入：因未实际增加企业利益，仅减少应付款。
> 📌 提示：税务上不视同收入，合规操作是按净额开票并结算。
曦月老师
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杨阳老师
08月14日
从银行角度看，流水记录应准确反映实际资金流动方向。136行和138行的借、贷方向确实需要互换，以正确体现资金的存入（借）和支出（贷）。调整后确保每笔交易的借贷方向与实际业务一致。
曦月老师
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杨阳老师
08月14日
不对。136行和138行的借、贷方向需要互换，以确保金额正确记录在相应的科目中。调整后应为：136行“借”改为“贷”，“贷”改为“借”；138行同理。这样可以保证借贷平衡。
曦月老师
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杨阳老师
08月14日
银行流水中的借、贷方向确实填反了。136行的“借”应为“贷”，“贷”应为“借”；138行同理。调整后确保借贷平衡。
曦月老师
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杨阳老师
08月14日
是的，方向填反了。136行和138行的借、贷方向应该互换，确保金额正确反映在相应的科目中。调整后重新核对总金额。
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