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老师,个税上月计提正确,这个月扣少了,少扣的下月扣除,本月的...

老师,个税上月计提正确,这个月扣少了,少扣的下月扣除,本月的分录怎么写?下个月分录有没有什么需要添加的,麻烦详细说下
我来答 关注问题 提问于08月21日
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本月按实发数正常做工资分录,借记“应付职工薪酬”,贷记银行存款/库存现金等;少扣部分确认为其他应收款(代垫个税),借记“其他应收款—代垫个人所得税”。下月补扣时,先冲回其他应收款,再正常计提缴纳个税。
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