老师、请问一下。公司准备注销，应收应付需要调是吗。

我来答关注问题提问于09月01日

回答 1

公司注销时，应收应付需要调整处理。需清理所有未到期款项，结转账目余额至零；无法清偿的债务转为营业外收入并计税。操作须合法合规，确保账面符合法规要求。

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讨论13

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莎莎老师回复木森老师 08月19日

以下款项可不并入社保基数：
1. 专项奖金（如创造发明奖、科技进步奖等国务院规定的奖励）；
2. 福利费用（医疗卫生费、丧葬抚恤费、生活困难补助）；
3. 劳动保护支出（工作服、清凉饮料等）；
4. 特殊补贴（探亲路费、取暖费、防暑降温费）；
5. 非固定收入（离职补偿金、节日慰问金）。
需结合当地政策及发放性质判定。

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小智老师回复莎**师 08月08日

若员工休产假期间单位正常发放工资，收到的生育津贴应冲减人工成本。具体分录为：借记“银行存款”，贷记“应付职工薪酬—工资”；再借记“应付职工薪酬—工资”，贷记相关成本费用科目（如管理费用等）。

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莎莎老师回复木森老师 08月19日

若员工长期驻外且每月固定发放“出差津贴”，则可能被认定为工资组成部分，需计入社保缴费基数并缴纳个税，不再视为临时性差旅补贴。关键在于是否具有周期性、固定性特征。

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莎莎老师回复莎**师 08月08日

已明确申报要求即可，后续注意每月按时申报。若遇政策变动或经营变化，及时关注电子税务局通知更新。

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曦月老师回复莎**师 07月29日

已付D的款项凭银行流水记“其他应收款”，成本按合同暂估；收集转账凭证、聊天记录等证据，书面发函追责并考虑法律途径解决。

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曦月老师回复莎**师 07月29日

已付款项凭银行回单记“其他应收款—D”，成本按合同暂估入账；同步整理转账记录、沟通纪要等证据，咨询律师评估诉讼可行性以保护权益。

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曦月老师回复莎**师 07月29日

成本暂估入库（附材料单/考勤表等内部依据），挂“应付账款—D”；同步备查登记待取得发票后冲回，并向老板说明税务风险促协调解决。

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曦月老师回复莎**师 07月29日

暂挂“其他应收款—C”，备注代付性质；待取得合规凭证后再调整，期间确保账实相符，向管理层发函催办手续。

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莎莎老师回复莎**师 08月08日

个体工商户增值税、消费税等按月申报，企业所得税（如有）才季度申报。新开业首月仍需按时做月度纳税申报，不可混淆周期。

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莎莎老师回复莎**师 08月08日

是的，这个月15日之前需要办理税务登记并做零申报。即使无收入也需按时申报，否则可能触发税务预警或影响信用等级。建议通过电子税务局尽快完成申报流程。

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希文老师回复莎**师 07月29日

“合同结算-收入结转”科目通常用于企业内部管理，反映合同履约进度与收入确认的匹配情况。但在正式的财务报表中，一般使用“合同负债”或“合同资产”来反映合同履约状态。 - 合同负债：当企业提前收到款项但尚未完全履行履约义务时使用。 - 合同资产：当企业已履行履约义务但尚未完全收款时使用。因此，题目中使用“合同负债”或“合同资产”更符合会计准则要求，而“合同结算-收入结转”更多用于企业内部管理和对账。具体选择取决于题目的具体情境和要求。

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莎莎老师回复莎**师 08月08日

不是必须严格按此顺序。应先做税务登记（领执照后30日内），再根据需求开立银行账户；核税种由税务机关核定；申报则按周期进行，即使无收入也需零申报。

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莎莎老师回复木森老师 08月19日

发放出差津贴时，需提供以下辅助材料以证明其不属于工资性质：
1. 出差审批单（注明行程、事由及天数）；
2. 费用报销凭证（如交通票、住宿发票等）；
3. 单位差旅制度文件（明确标准和用途）；
4. 支付记录标注（在财务系统中单独列支为差旅费）。
符合规定的津贴会计入差旅费科目，不并入工资总额。

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