老师，企业年度汇算清缴中，职工薪酬支出纳税调整明细表：一：工...

我来为你解答这些问题： ### 关于“工资薪金支出”的填写 - 不填企业计提的总金额（包括企业负担社保和公积金）：此栏应填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额，不包括企业负担的社保和公积金等。企业在计提职工薪酬时，会借记“管理费用”“销售费用”等科目，贷记“应付职工薪酬 - 工资”“应付职工薪酬 - 社保”“应付职工薪酬 - 公积金”等科目。在填写“工资薪金支出”这一栏时，仅填写计入成本费用的工资、奖金、津贴和补贴部分，即与“应付职工薪酬 - 工资”相关的金额，而不包含社保和公积金部分。 ### 关于“各类基本社会保障性缴款”的填写 - 填企业负担的社保金额：这里的“各类基本社会保障性缴款”指的是企业为职工缴纳的基本社会保险，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。企业需要根据自身的缴费基数和缴费比例，计算出应承担的社保费用金额进行填写。例如，企业为职工缴纳养老保险，缴费基数为职工工资总额，缴费比例为20%，那么企业负担的养老保险费用就是按照这个计算方法得出的金额，将类似这样的各项基本社会保障性缴款的企业负担部分相加后填入该栏。 ### 关于“公积金”的填写 - 填企业负担的公积金金额：此栏应填报纳税人本年度按照规定比例实际为职工缴纳的住房公积金金额。企业根据国家规定的公积金缴存比例，为职工缴纳公积金，这部分由企业承担的费用金额就是需要填写的内容。比如，企业按照职工工资总额的12%为职工缴纳公积金，那么按照相应计算得出的企业应承担的公积金数额填入该栏。 总之，在填写这些表格时，要依据企业的实际账务处理和相关税收规定，准确区分不同项目的归属和计算方法，确保纳税申报的准确性。