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会计税务

2024.1-12开票收入:449911.00,成本费用票:152,203.37,工资薪...

2024.1-12开票收入:449911.00,成本费用票:152,203.37,工资薪金:96000, 账上利润449911.00➗1.01=445456.43 445456.43-152203.37-96000=197,253.06元,然后197253.06是要补的发票 这是代理记帐做的,说是反算,价税分离。这个知识点没有在课程里,没办法理解,而且我开的449911.00全是普票
我来答 关注问题 提问于2025年04月23日
回答 1
哎呀,我干了这么多年会计,这种情况经常碰到。你代理记帐做的反算价税分离,其实原理很简单,就是倒着把税额和收入分开算。 你看啊,你开票收入是449911.00元,全是普票。普票的金额是含税的,所以得先把税额去掉,还原成不含税的收入。这里用449911.00除以1.01,是因为普票的税率一般是1%,这么一除,就得到了不含税的收入445456.43元。 然后再算成本费用,用不含税的收入减去成本费用票152203.37元,再减去工资薪金96000元,剩下的197253.06元,就是要补的发票。为啥要补呢?因为从账上看,利润多了这部分,税务上可不承认这么多利润,得有对应的成本费用发票来抵减。 你之前课程里没讲这个,可能是还没讲到实际做账中这种特殊情况。以后遇到类似的,就记住先价税分离,把含税的收入变成不含税的,再按正常流程算成本费用和利润,这样就不会乱啦。要是还不懂,随时再问我。
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