2024.1-12开票收入：449911.00，成本费用票：152,203.37，工资薪...

2024.1-12开票收入：449911.00，成本费用票：152,203.37，工资薪金：96000，账上利润449911.00➗1.01=445456.43 445456.43-152203.37-96000=197,253.06元，然后197253.06是要补的发票这是代理记帐做的，说是反算，价税分离。这个知识点没有在课程里，没办法理解，而且我开的449911.00全是普票

我来答关注问题提问于2025年04月23日

回答 1

哎呀，我干了这么多年会计，这种情况经常碰到。你代理记帐做的反算价税分离，其实原理很简单，就是倒着把税额和收入分开算。你看啊，你开票收入是449911.00元，全是普票。普票的金额是含税的，所以得先把税额去掉，还原成不含税的收入。这里用449911.00除以1.01，是因为普票的税率一般是1%，这么一除，就得到了不含税的收入445456.43元。然后再算成本费用，用不含税的收入减去成本费用票152203.37元，再减去工资薪金96000元，剩下的197253.06元，就是要补的发票。为啥要补呢？因为从账上看，利润多了这部分，税务上可不承认这么多利润，得有对应的成本费用发票来抵减。你之前课程里没讲这个，可能是还没讲到实际做账中这种特殊情况。以后遇到类似的，就记住先价税分离，把含税的收入变成不含税的，再按正常流程算成本费用和利润，这样就不会乱啦。要是还不懂，随时再问我。

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