对于2024年小型微利企业的优惠政策，我非常熟悉。以下是一些主要的税收优惠措施：
### 一、增值税减免政策
1. 月销售额10万元以下免征增值税：对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人（包括小型微利企业），免征增值税。
2. 减按1%征收率：增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
3. 进项税额加计抵减：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测等企业在计算应纳税额时加计抵扣当期可抵扣进项税额的15%。
4. 留抵退税：对于符合条件的一般纳税人，如制造业等行业的企业，允许其申请退还期末留存的增值税额。
### 二、企业所得税优惠
1. 小型微利企业优惠：对符合财政部、税务总局规定的小型微利企业条件的企业，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。
2. 研发费用加计扣除：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
### 三、个税税收优惠
1. 专项附加扣除力度加大：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
2. 个体工商户减半征税：个体工商户年度应纳税所得额不超过200万的，不论查账征收还是核定征收方式，均可减半征收个人所得税。
### 四、其他税收优惠
1. “六税两费”减半征收：对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2. 小额贷款利息收入免征增值税：金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。
3. 担保和再担保业务免税：为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入，以及为上述融资担保提供再担保取得的收入，免征增值税。
4. 借款合同免征印花税：与金融机构签订的借款合同免征印花税。
总的来说，这些优惠政策旨在降低小型微利企业的税收负担，促进其健康发展。
对于2024年小型微利企业的优惠政策，我非常熟悉。以下是一些主要的税收优惠措施：
一、增值税减免政策
1. 月销售额10万元以下免征增值税：对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人（包括小型微利企业），免征增值税。
2. 减按1%征收率：增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
3. 进项税额加计抵减：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测等企业在计算应纳税额时加计抵扣当期可抵扣进项税额的15%。
4. 留抵退税：对于符合条件的一般纳税人，如制造业等行业的企业，允许其申请退还期末留存的增值税额。
二、企业所得税优惠
1. 小型微利企业优惠：对符合财政部、税务总局规定的小型微利企业条件的企业，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。
2. 研发费用加计扣除：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
三、个税税收优惠
1. 专项附加扣除力度加大：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
2. 个体工商户减半征税：个体工商户年度应纳税所得额不超过200万的，不论查账征收还是核定征收方式，均可减半征收个人所得税。
四、其他税收优惠
1. “六税两费”减半征收：对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2. 小额贷款利息收入免征增值税：金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。
3. 担保和再担保业务免税：为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入，以及为上述融资担保提供再担保取得的收入，免征增值税。
4. 借款合同免征印花税：与金融机构签订的借款合同免征印花税。
总的来说，这些优惠政策旨在降低小型微利企业的税收负担，促进其健康发展。
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