物业管理第21笔业务，是说的是代收暖气费，既然是代收的话，代收...

物业管理第21笔业务，是说的是代收暖气费，既然是代收的话，代收的这笔费用到时候还是得支付出去给暖气公司呀，那么应该是计入其他应付款，哪里是其他应收款，其他应收款除非是物业代垫暖气费，然而后续从业主那边收回这笔暖气费，这时候才计入其他应收款，怎么感觉你们做账的会计科目都是随便用的，不理解

我来答关注问题提问于09月11日

回答 1

这笔业务确实是代收暖气费，应该计入其他应付款。具体处理如下： 1. 收到业主支付的暖气费时，借记“银行存款”，贷记“其他应付款”。 2. 向暖气公司支付费用时，借记“其他应付款”，贷记“银行存款”。这样确保了资金的准确流向和账务的清晰。如果误计入其他应收款，需要及时调整账目。

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讨论3

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曦月老师回复莎莎老师 09月01日

现代财务系统支持自动化处理，若设置正确，进项税额负数会自动归集至“进项税额转出”科目，无需手动查找。建议定期核对科目余额，确保系统逻辑与业务场景匹配。

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曦月老师回复莎莎老师 09月01日

需要单独填列。在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第13至23栏“进项税额转出额”中按税率分栏填报，系统生成的负数会自动归集到该栏目，确保申报数据与账务一致。

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曦月老师回复莎莎老师 09月01日

在增值税申报时，需将转出的进项税额填入《增值税纳税申报表附表二》“进项税额转出额”栏次即可，系统生成的负数会直接参与计算，无需额外标注。只要金额准确且符合税法规定，不影响申报合规性。

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